600+ Câu hỏi trắc nghiệm Kế toán thuế trong doanh nghiệp có đáp án

Câu 1:

Trong kỳ tính thuế, Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào được tính khấu trừ là loại hoá đơn đặc thù như các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hoá đơn là 110 triệu đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ sẽ là ?

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Công thức tính thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong trường hợp này là: Thuế GTGT = (Tổng giá thanh toán / (1 + Thuế suất GTGT)) * Thuế suất GTGT.

Áp dụng vào bài toán: Thuế GTGT = (110 triệu đồng / (1 + 10%)) * 10% = (110 triệu đồng / 1.1) * 0.1 = 100 triệu đồng * 0.1 = 10 triệu đồng.

Vậy, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 10 triệu đồng.

Câu 2:

Giá tính thuế TTĐB đối với hàng nhập khẩu thuộc diện chịu thuế TTĐB là?

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Giá tính thuế Tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) đối với hàng nhập khẩu là giá tính thuế nhập khẩu cộng với thuế nhập khẩu. Công thức này đảm bảo rằng thuế TTĐB được tính trên tổng giá trị hàng hóa khi nhập khẩu, bao gồm cả thuế nhập khẩu đã nộp.

Câu 3:

Trong thời hạn 5 năm, kể từ khi trích lập, nếu Quỹ phát triển khoa học và công nghệ không được sử dụng hết bao nhiêu % thì doanh nghiệp phải nộp ngân sách nhà nước phần thuế TNDN tính trên khoản thu nhập đã trích lập quỹ mà không sử dụng hết và phần lãi phát sinh từ số thuế TNDN đó?

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Theo quy định hiện hành, trong thời hạn 5 năm kể từ khi trích lập, nếu Quỹ phát triển khoa học và công nghệ không được sử dụng hết 70% thì doanh nghiệp phải nộp ngân sách nhà nước phần thuế TNDN tính trên khoản thu nhập đã trích lập quỹ mà không sử dụng hết và phần lãi phát sinh từ số thuế TNDN đó.

Câu 4:

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp dùng để tính số thuế thu hồi đối với phần Quỹ phát triển khoa học công nghệ không được sử dụng ?

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Theo quy định hiện hành, khi doanh nghiệp trích lập Quỹ phát triển khoa học và công nghệ nhưng không sử dụng hoặc sử dụng không hết, phần quỹ không sử dụng này sẽ bị thu hồi và nộp vào ngân sách nhà nước. Số thuế thu hồi được tính theo thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho doanh nghiệp trong thời gian trích lập quỹ.

Câu 5:

Doanh thu tính thuế TNDN đối với DN nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng là?

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Doanh thu tính thuế TNDN đối với doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng là doanh thu đã bao gồm cả thuế giá trị gia tăng. Điều này là do doanh nghiệp không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, do đó toàn bộ doanh thu (bao gồm cả GTGT) sẽ là căn cứ để tính thuế TNDN.

Câu 6:

Kỳ tính thuế đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ kinh doanh, thu nhập từ tiền lương, tiền công được quy định?

Lời giải: