500 câu trắc nghiệm Kế toán thuế có hướng dẫn giải - Đề 8

Không phải tính và nộp Thuế giá trị gia tăng

Giá bán chưa có Thuế giá trị gia tăng

Giá bán đã có Thuế giá trị gia tăng

Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh các hoạt động này

Hàng hoá xuất khẩu

Dịch vụ xuất khẩu

Vận tải quốc tế

Xe ô tô bán cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan

0%

5%

Không thuộc diện chịu thuế GTGT

200.000 đồng

250.000 đồng

300.000 đồng

Giá do cơ quan thuế ấn định

Giá do cơ sở sản xuất bán ra

Doanh nghiệp sẽ được giảm trừ tiếp vào thu nhập chịu thuế TNDN của các năm tiếp sau

Doanh nghiệp sẽ không được giảm trừ tiếp vào thu nhập chịu thuế TNDN của các năm tiếp sau

Không có trường hợp nào nêu trên

250 triệu đồng

275 triệu đồng

300 triệu đồng

325 triệu đồng

Thu nhập từ tiền lương, tiền công

Thu nhập từ chuyển nhượng vốn

Thu nhập từ bản quyền

Tất cả các khoản thu nhập trên

Con dưới 18 tuổi

Con trên 18 tuổi nhưng bị tàn tật, không có khả năng lao động

Con đang theo học tại các trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp, dạy nghề, không có thu nhập hoặc có thu nhập nhưng không vượt quá mức quy định (mức thu nhập bình quân tháng trong năm từ tất cả các nguồn thu nhập không vượt quá 500.000 đồng)

Tất cả các trường hợp trên

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa vợ với chồng; cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể; ông nội, bà nội với cháu nội; ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau

Thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở, quyền sử dụng đất ở và tài sản gắn liền với đất ở của cá nhân trong trường hợp cá nhân chỉ có một nhà ở, đất ở duy nhất

Thu nhập từ giá trị quyền sử dụng đất của cá nhân được Nhà nước giao đất

Thu nhập từ giá trị quyền sử dụng đất của cá nhân được Nhà nước giao đất

Thu nhập từ thừa kế, quà tặng là bất động sản

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa vợ với chồng, cha mẹ với con cái, ông bà nội ngoại với cháu ruột

Tiền thưởng kèm theo danh hiệu được Nhà nước phòng tặng như: Anh hùng LLVTND, Anh hùng Lao động, Nhà giáo nhân dân

Cả a, b và c

Thu nhập chịu thuế nhân (x) biểu thuế suất luỹ tiến từng phần

Thu nhập chịu thuế nhân (x) thuế suất 20%

Thu nhập chịu thuế trừ (-) Giảm trừ gia cảnh] nhân (x) thuế suất 20%

Thu nhập chịu thuế trừ (-) Giảm trừ gia cảnh trừ (-) Các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo] nhân (x) thuế suất 20%

550.000 đồng

300.000 đồng

Số khác

Không phải nộp thuế

Hàng năm

Sau 3 năm

Sau 5 năm

Sau 10 năm

Đất ở thuộc khu dân cư ở các thành thị và nông thôn

Đất xây dựng công trình và các khoảnh đất phụ thuộc (diện tích ao hồ, trồng cây) bao quanh công trình kiến trúc

Cả 2 phương án trên

Diện tích đất, giá đất do UBND cấp tỉnh quy định và thuế suất thuế nhà đất

Diện tích đất, hạng đất và thuế suất thuế nhà đất tương ứng với hạng đất

Diện tích đất, hạng đất và mức thuế đất

Không phải các phương án trên

Tờ khai thuế và tài liệu có liên quan đến việc xác định số thuế được miễn, số thuế được giảm

Văn bản đề nghị miễn thuế, giảm thuế, trong đó nêu rõ loại thuế đề nghị miễn, giảm; lý do miễn thuế, giảm thuế; số tiền thuế được miễn, giảm và tài liệu có liên quan đến việc xác định số thuế được miễn, số thuế được giảm

Cả a và b

Sai

Đúng

05 ngày

10 ngày

15 ngày

03 ngày

04 ngày

05 ngày

Đúng

Sai

1

2

3

4

1

2

3

4

400.000

300.000

200.000

100.000

Nộp qua mạng

Nộp qua thư

Nộp trực tiếp

Nộp tại bộ phận quản lý

Ngày 30 của quý tiếp theo

Ngày cuối cùng của quý sau

Ngày đầu tiên quý sau

Ngày 45 của quý tiếp

Hàng hóa xuất khẩu hoặc nhập khẩu trong quan hệ thương mại quốc tế

Từ khu chế xuất

Nhập khẩu, xuất khẩu

Ủy thác xuất nhập khẩu

100.000.000 đồng

150.000.000 đồng

160.000.000 đồng

170.000.000 đồng

Nợ TK 112: 2.200.000/ Có TK 511: 2.000.000, Có TK 333(3): 200.000

Nợ TK 112: 2.750.000/ Có TK 511: 2.500.000, Có TK 333(1): 250.000

Nợ TK 131: 3.300.000/ Có TK 511: 3.000.000, Có TK 133(1): 300.000

Nợ TK 112: 3.850.000/ Có TK 512: 3.500.000, Có TK 333(1): 350.000

Nợ Tk 152, Nợ Tk 133/ Có Tk 331

Nợ Tk 152/ Có Tk 331, Có Tk 133

Nợ Tk 152/ Có Tk 331

Nợ Tk 152, Nợ Tk 333/ Có Tk 331

Nợ Tk 338/ Có Tk 3335

Nợ Tk 3335/ có Tk 111, 112

Nợ Tk 627, 641, 642/ Có Tk 3335

Nợ Tk 334/ Có Tk 3335

Nợ Tk 627/ Có Tk 3336

Nợ Tk 641/ Có Tk 3337

Nợ Tk 642/ Có Tk 3337

Nợ Tk 154/ Có Tk 3337

Nợ Tk 811/ Có Tk 3339

Nợ Tk 211/ Có Tk 3339

Nợ Tk 627/ Có Tk 3339

^{Nợ Tk 642/ Có Tk 3339}

Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ

Bảng tính và phân bổ các khoản trích theo lương

Bảng chấm công

Bảng tính trả lương

Nợ Tk 6425/ Có Tk 111

Nợ Tk 3339/ Có Tk 6425

Nợ Tk 141/ Có Tk 3339

Nợ Tk 142/ Có Tk 111

Nợ Tk 641/ Có Tk 3339

Nợ Tk 211/ Có Tk 133

Nợ Tk 211/ Có Tk 3339

Nợ Tk 642/ Có Tk 3338

Nợ Tk 642/ Có Tk 3331

Nợ Tk 641/ Có Tk 3333

Nợ Tk 642/ Có Tk 3334

Nợ Tk 156/ Có Tk 3333

Nợ Tk 421/ Có Tk 3332

Nợ Tk 138/ Có Tk 711

Nợ Tk 111, 112/ Có Tk 3332

Nợ Tk 511/ Có Tk 3332

Nợ Tk 711/ Có Tk 138

Nợ Tk 3332/ Có Tk 111, 112

Nợ tk 3332/ Có Tk 711

Nợ Tk 421/ Có Tk 3332

Nợ tk 111, 112/ Có tk 3333

Nợ tk 531/ Có tk 3333

Nợ tk 3333/ Có tk 511

Nợ Tk 532/ Có Tk 111, 112

Nợ tk 3335/ Có tk 338

Nợ tk 138/ Có tk 3335

Nợ tk 111, 112/ Có tk 3335

Nợ tk 3335/ Có tk 811

BT1: Nợ tk 627/ Có tk 3336. BT2: Nợ tk 142/ Có tk 112

BT1: Nợ tk 627/ Có tk 112. BT2: Nợ tk 142/ Có tk 3336

BT1: Nợ tk 627/ Có tk 3336. BT2: Nợ tk 3336/ Có tk 112

BT1: Nợ tk 142/ Có tk 112. BT2: Nợ tk 627/ Có tk 142

Nợ tk 211: 400trđ, Nợ tk 1332: 40trđ/ Có tk 131: 440trđ

Nợ tk 211: 400trđ, Nợ tk 1332: 40trđ/ Có tk 112: 440trđ

Nợ tk 211: 400trđ, Nợ tk 1331: 40trđ/ Có tk 131: 440trđ

Nợ tk 6278: 156trđ/ Có tk 3336: 156trđ

Nợ tk 6278: 156trđ/ Có tk 112: 156trđ

Nợ tk 641: 156trđ/ Có tk 3336: 156trđ

Nợ tk 154: 156trđ/ Có tk 3336: 156trđ

Nợ tk 511/ Có tk 3338

Nợ tk 6425/ Có tk 4611

Nợ tk 511/ Có tk 3339

Nợ tk 111/ Có tk 3338

Có thể sử dụng linh hoạt giữa các mẫu tờ khai thuế

Sử dụng đúng mẫu tờ khai thuế

Sử dụng đúng mẫu tờ khai thuế và các mẫu phụ lục kèm theo tờ khai

Cả 3 đáp án đều đúng

Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Chậm nhất là ngày 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Chậm nhất là ngày 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Chậm nhất là ngày 10 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Dự án khuyến khích đầu tư, người nộp thuế gặp thiệt hại từ 20% - 50% giá tính thuế, doanh nghiệp sử dụng từ 20% - 50% lao động thương binh, thương binh ¾; 4/4

Dự án đặc biệt khuyến khích đầu tư, doanh nghiệp sử dụng từ 20% - 50% lao động thương binh, thương binh ¾; 4/4 các hoạt đông dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, nhà tình nghĩa, cơ sở chữa bệnh xã hội, đất ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn, đất di tích lịch sử, văn hóa, thiên tai, người nộp thuế gặp thiệt hại từ 20% - 50% giá tính thuế

Dự án đặc biệt khuyến khích đầu tư, các hoạt động dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, nhà tình nghĩa, cơ sở chữa bệnh xã hội, đất ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn, đất di tích lịch sử, văn hóa, thiên tai

Doanh nghiệp sử dụng từ 20% - 50% lao động thương binh, thương binh ¾; 4/4 các hoạt đông dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, nhà tình nghĩa, cơ sở chữa bệnh xã hội, đất ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn

Theo mẫu 03/GTGT

Theo mẫu 04/GTGT

Theo mẫu 06/GTGT

Thoe mẫu 05/GTGT

Theo mẫu 01B/TNDN

Theo mẫu 02//TNDN

Theo mẫu 01A/TNDN

Cả 3 đáp án đều đúng