500 câu trắc nghiệm Kế toán thuế có hướng dẫn giải - Đề 4

Cá nhân, hộ kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật

Tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh không theo Luật Đầu tư và các tổ chức khác không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật

Hoạt động kinh doanh mua bán, vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ

Cơ sở kinh doanh thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hoá đơn, chứng từ và đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế

Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được hoàn Thuế giá trị gia tăng nếu trong 1 tháng liên tục trở lên có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ hết

Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được hoàn Thuế giá trị gia tăng nếu trong 2 tháng liên tục trở lên có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ hết. Số thuế được hoàn là số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết của thời gian xin hoàn thuế

Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được hoàn Thuế giá trị gia tăng nếu trong 3 tháng liên tục trở lên có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ hết. Số thuế được hoàn là số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết của thời gian xin hoàn thuế

Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được hoàn Thuế giá trị gia tăng nếu trong 4 tháng liên tục trở lên có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ hết. Số thuế được hoàn là số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết của thời gian xin hoàn thuế

Cơ sở kinh doanh có quyết định xử lý hoàn thuế của cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật

Đối tượng được hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao theo quy định của Pháp lệnh về ưu đãi miễn trừ ngoại giao

Hoàn thuế giá trị gia tăng đối với các chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức không hoàn lại hoặc viện trợ không hoàn lại, viện trợ nhân đạo

Cả 3 trường hợp trên

Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Chậm nhất là ngày thứ 25 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Giá bán hàng hóa tại cơ sở sản xuất và thuế suất

Giá bán hàng hóa trên thị trường và thuế suất

Giá tính thuế và thuế suất

Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của TSCĐ theo tỷ lệ khấu hao trích cho hoạt động sản, xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT

Được khấu trừ toàn bộ

Cả 2 phương án trên đều sai

Có hoá đơn giá trị gia tăng mua hàng hoá, dịch vụ hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng ở khâu nhập khẩu

Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới hai mươi triệu đồng;

Đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu, ngoài các điều kiện quy định tại điểm a và điểm b khoản này phải có hợp đồng ký kết với bên nước ngoài về việc bán, gia công hàng hoá, cung ứng dịch vụ, hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ, chứng từ thanh toán qua ngân hàng, tờ khai hải quan đối với hàng hoá xuất khẩu

Cả a, b, c

Dạy học

Dạy nghề

Vận tải quốc tế

Sản phẩm trồng trọt

Hàng hoá chịu thuế tiêu thụ đặc biệt mua của cơ sở sản xuất để xuất khẩu nhưng không xuất khẩu

Hàng hoá do cơ sở sản xuất uỷ thác cho cơ sở kinh doanh khác để xuất khẩu

Xe ô tô chở người dưới 24 chỗ nhập khẩu từ nước ngoài vào khu phi thuế quan

Xe môtô 2 bánh có dung tích xi lanh trên 125 cm3

Giá bán theo phương thức trả tiền một lần của hàng hoá đó cộng với khoản lãi trả góp

Giá bán theo phương thức trả tiền một lần của hàng hoá đó không bao gồm khoản lãi trả góp

Tổng số tiền thu được từ việc bán hàng hoá đó

Tổng số tiền thu được từ việc bán hàng hoá đó chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng

Được tổng hợp tất cả các trường hợp ưu đãi

Lựa chọn một trong những trường hợp ưu đãi có lợi nhất

Có mặt tại VN từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại VN

Có nơi ở thường xuyên tại VN, bao gồm có nơi ở đăng ký thường trú hoặc có nhà thuê để ở tại VN theo hợp đồng thuê có thời hạn

Đáp ứng một trong hai điều kiện trên

Tất cả các điều kiện trên

Thu nhập từ kinh doanh

Thu nhập từ thừa kế

Thu nhập từ đầu tư vốn

Tất cả các khoản thu nhập trên

Thu nhập chịu thuế từ trúng thưởng

Thu nhập chịu thuế từ bản quyền

Thu nhập chịu thuế từ nhượng quyền thương mại

Tất cả các khoản thu nhập trên

Tiền lãi cho vay

Lợi tức cổ phần

Thu nhập từ đầu tư vốn dưới các hình thức khác, trừ thu nhập từ trái phiếu Chính phủ

Tất cả các khoản thu nhập trên

1%

2%

3%

6 triệu đồng

5,5 triệu đồng

5 triệu đồng

Số khác

Doanh nghiệp, hộ gia đình kinh doanh khai thác có khai thác tài nguyên

Tổ chức, cá nhân kinh doanh tài nguyên

Cá nhân, hộ gia đình kinh doanh có khai thác tài nguyên

Ngày ghi trên quyết định cho thuê đất của cơ quan có thẩm quyền

Ngày ký Hợp đồng thuê đất

Ngày nhận được Thông báo thu tiền thuê đất của cơ quan Thuế

Có

Không

60 ngày

45 ngày

30 ngày

Đúng

Sai

Cơ quan thuế quản lý trực tiếp người nộp thuế lập hồ sơ xoá nợ tiền thuế, tiền phạt gửi đến cơ quan quản lý thuế cấp trên

Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ thì trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, cơ quan thuế cấp trên phải thông báo cho người nộp thuế hoàn chỉnh hồ sơ theo quy định

Trong thời hạn 60 ngày, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ xoá nợ tiền thuế, tiền phạt, người có thẩm quyền phải ra quyết định xoá nợ hoặc thong báo trường hợp không thuộc diện được xoá nợ tiền thuế, tiền phạt

30 ngày

45 ngày

60 ngày

90 ngày

2

4

6

8

Giống với các kế toán khác

Giống với cán bộ quản lý thuế

Giống với cán bộ thuế

Khác với các kế toán khác

Nợ TK156/ Có TK3332 1.072.500.000

Nợ TK156/ Có TK3332 650.000.000

Nợ TK156/ Có TK3332 1.000.000.000

Nợ TK156/ Có TK3332 1.650.000.000

TK3338

Chung một TK 3333

TK3331

TK333 mở chi tiết riêng cho thuế xuất khẩu và nhập khẩu

TK3335

TK3332

TK3333

TK3337

Nợ Tk 3339/ Có Tk 627

Nợ Tk 3339/ Có Tk 642

Nợ Tk 3339/ Có Tk 111

Nợ Tk 3339/ Có Tk 142

Nợ Tk 642/ Có Tk 3338

Nợ Tk 641/ Có Tk 3338

Nợ Tk 632/ Có Tk 3338

Nợ Tk 627/ Có Tk 3338

Nợ Tk 3337/ Có Tk 112

Nợ Tk 3338/ Có Tk 112

Nợ Tk 3336/ Có Tk 112

Nợ Tk 3339/ Có Tk 112

Nợ Tk 334/ Có Tk 156

Nợ Tk 331/ Có Tk 157

Nợ Tk 632/ Có Tk 156

Nợ Tk 632/ Có Tk 157

Nợ Tk 156: 25.200/ Có Tk 3332: 25.200

Nợ Tk 156: 12.000/ Có Tk 3332: 12.000

Nợ Tk 156: 8.400/ Có Tk 3332: 8.400

Nợ Tk 156: 27.720/ Có Tk 3332: 27.720

Nợ Tk 627, 641, 642/ Có Tk 241

Nợ Tk 627, 641, 642/ Có Tk 214

Nợ Tk 627/ Có Tk 153

Nợ Tk 627, 641, 642/ Có Tk 152

Nợ Tk 3332/ có Tk 711

Nợ Tk 3332/ Có Tk 33312

Nợ Tk 111, 112/ Có Tk 3332

Nợ Tk 511/ Có Tk 3332

Nợ tk 3334/ Có tk 821

Nợ tk 821/ Có tk 3334

Nợ tk 8212/ Có tk 3334

Nợ tk 3334/ Có tk 111, 112

Nợ tk 138/ Có tk 3335

Nợ tk 111, 112/ Có tk 3335

Nợ tk 3335/ Có tk 111, 112

Nợ tk 811/ Có tk 3335

Chi cục thuế cấp quận, huyện

Cơ quan thuế sở tại

UBND cấp quận, huyện

Tất cả đều đúng

Nợ tk 3338/ Có tk 3338

Nợ tk 3338/ Có tk 711

Nợ tk 3338/ Có tk 111, 112

Nợ tk 642/ Có tk 3338

60 ngày

90 ngày

120 ngày

180 ngày

Nợ tk 6425/ Có tk 3337

Nợ tk 6425/ Có tk 3338

Nợ tk 3338/ Có tk 111, 112

Nợ tk 3337, 111, 112/ Có tk 711

Người sản xuất sản phẩm hàng hóa chịu thuế TTĐB

Người nhập khẩu hàng hóa chịu thuế TTĐB

Người mua sản phẩm hàng hóa chịu thuế TTĐB để xuất khẩu, sau đó không xuất khẩu mà bán ở trong nước

Cả 3 đáp án đều đúng

Chậm nhất là ngày 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế

Chậm nhất là ngày 15 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế

Chậm nhất là ngày 20 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế

Chậm nhất là ngày 30 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế

5% trên tổng thu nhập

10% trên tổng thu nhập

15% trên tổng thu nhập

20% trên tổng thu nhập

100.000.000đ

300.000.000đ

400.000.000đ

30 ngày

60 ngày

60 ngày với quyết toán thuế, 30 ngày với trường hợp khác

Cả 3 đáp án đều sai

Theo mẫu 01/TNDN

Theo mẫu 02/TNDN

Theo mẫu 03/TNDN

Cả 3 đáp án đều sai

Nợ tk 33312: 122,85/ Có tk 111, 112: 122,85

Nợ tk 1331: 126,63/ Có tk 33312: 126,63

Nợ tk 1332: 126,63/ Có tk 3331: 126,63

Nợ tk 156: 122,85/ có tk 33312: 122,85

Nợ tk 3333: 92,25/ có tk 111, 112: 92,25

Nợ tk 511: 90,414/ có tk 3333: 90,414

Nợ tk 111, 112: 90,414/ Có tk 3333: 90,414

Nợ tk 511: 92,25/ Có tk 3333: 92,25