Hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN cả năm:
Trả lời:
Đáp án đúng: C
Hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN cả năm được lập theo mẫu 03/TNDN theo quy định hiện hành. Mẫu 01/TNDN và 02/TNDN được sử dụng cho các mục đích khác liên quan đến thuế TNDN, không phải là mẫu tờ khai quyết toán thuế cả năm.
Bộ trắc nghiệm 500 Kế toán thuế có đáp án giúp bạn SV chuyên ngành kinh tế, kế toán, kiểm toán có thêm tài liệu ôn thi.
50 câu hỏi 60 phút
Câu hỏi liên quan
Lời giải:
Đáp án đúng: B
Để xác định số thuế GTGT phải nộp của lô hàng, ta cần tính toán theo các bước sau:
1. Tính trị giá CIF (Cost, Insurance, Freight):
- Giá FOB: 2500 kg * 20 USD/kg = 50,000 USD
- Chi phí vận chuyển và bảo hiểm: 2,500 USD
- Trị giá CIF: 50,000 USD + 2,500 USD = 52,500 USD
2. Tính trị giá tính thuế nhập khẩu (theo TGTT):
- Trị giá tính thuế: 52,500 USD * 20,100 VND/USD = 1,055,250,000 VND
3. Tính thuế nhập khẩu phải nộp:
- Thuế nhập khẩu: 1,055,250,000 VND * 20% = 211,050,000 VND
4. Tính trị giá tính thuế GTGT:
- Trị giá tính thuế GTGT: Trị giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩu = 1,055,250,000 VND + 211,050,000 VND = 1,266,300,000 VND
5. Tính thuế GTGT phải nộp:
- Thuế GTGT: 1,266,300,000 VND * 10% = 126,630,000 VND
Vậy, số thuế GTGT phải nộp là 126,630,000 VND. Khi hạch toán, ta ghi:
Nợ TK 1331: 126,630,000 VND (Thuế GTGT được khấu trừ)
Có TK 33312: 126,630,000 VND (Thuế GTGT hàng nhập khẩu)
Do đó, đáp án đúng là: Nợ tk 1331: 126,63/ Có tk 33312: 126,63 (đơn vị tính ở đây là triệu đồng)
1. Tính trị giá CIF (Cost, Insurance, Freight):
- Giá FOB: 2500 kg * 20 USD/kg = 50,000 USD
- Chi phí vận chuyển và bảo hiểm: 2,500 USD
- Trị giá CIF: 50,000 USD + 2,500 USD = 52,500 USD
2. Tính trị giá tính thuế nhập khẩu (theo TGTT):
- Trị giá tính thuế: 52,500 USD * 20,100 VND/USD = 1,055,250,000 VND
3. Tính thuế nhập khẩu phải nộp:
- Thuế nhập khẩu: 1,055,250,000 VND * 20% = 211,050,000 VND
4. Tính trị giá tính thuế GTGT:
- Trị giá tính thuế GTGT: Trị giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩu = 1,055,250,000 VND + 211,050,000 VND = 1,266,300,000 VND
5. Tính thuế GTGT phải nộp:
- Thuế GTGT: 1,266,300,000 VND * 10% = 126,630,000 VND
Vậy, số thuế GTGT phải nộp là 126,630,000 VND. Khi hạch toán, ta ghi:
Nợ TK 1331: 126,630,000 VND (Thuế GTGT được khấu trừ)
Có TK 33312: 126,630,000 VND (Thuế GTGT hàng nhập khẩu)
Do đó, đáp án đúng là: Nợ tk 1331: 126,63/ Có tk 33312: 126,63 (đơn vị tính ở đây là triệu đồng)
Lời giải:
Đáp án đúng: B
Thuế xuất khẩu chỉ tính trên số lượng hàng xuất khẩu. Trong trường hợp này, công ty xuất khẩu 100 chiếc điều hòa.
Giá tính thuế xuất khẩu là giá FOB: 900 USD/chiếc.
Tỷ giá tính thuế xuất khẩu là tỷ giá giao dịch thực tế: 20.092 VND/USD.
Thuế suất thuế xuất khẩu: 5%.
Số thuế xuất khẩu phải nộp được tính như sau:
100 chiếc * 900 USD/chiếc * 20.092 VND/USD * 5% = 90,414,000 VND.
Định khoản kế toán:
Nợ TK 511: 90,414,000 VND
Có TK 3333: 90,414,000 VND
Giá tính thuế xuất khẩu là giá FOB: 900 USD/chiếc.
Tỷ giá tính thuế xuất khẩu là tỷ giá giao dịch thực tế: 20.092 VND/USD.
Thuế suất thuế xuất khẩu: 5%.
Số thuế xuất khẩu phải nộp được tính như sau:
100 chiếc * 900 USD/chiếc * 20.092 VND/USD * 5% = 90,414,000 VND.
Định khoản kế toán:
Nợ TK 511: 90,414,000 VND
Có TK 3333: 90,414,000 VND
Lời giải:
Đáp án đúng: D
Phương pháp khấu trừ thuế áp dụng cho các cơ sở kinh doanh đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau: thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hóa đơn, chứng từ; và đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế. Các đối tượng khác (cá nhân, hộ kinh doanh không thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh không theo Luật Đầu tư) thường áp dụng phương pháp tính thuế khác như phương pháp khoán hoặc tỷ lệ trên doanh thu.
Lời giải:
Đáp án đúng: C
Theo quy định hiện hành, cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được hoàn Thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết trong ba tháng liên tục trở lên. Số thuế được hoàn là số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết của thời gian xin hoàn thuế. Do đó, đáp án đúng là phương án 3.
Lời giải:
Đáp án đúng: D
Câu hỏi yêu cầu xác định đối tượng và trường hợp được hoàn Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
Phương án 1: Cơ sở kinh doanh có quyết định xử lý hoàn thuế của cơ quan có thẩm quyền là trường hợp được hoàn thuế GTGT theo quy định của pháp luật.
Phương án 2: Đối tượng được hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao cũng thuộc diện được hoàn thuế GTGT.
Phương án 3: Các chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn ODA không hoàn lại hoặc viện trợ không hoàn lại, viện trợ nhân đạo cũng được hoàn thuế GTGT.
Vì cả 3 phương án trên đều đúng, nên phương án 4 là đáp án chính xác nhất.
Phương án 1: Cơ sở kinh doanh có quyết định xử lý hoàn thuế của cơ quan có thẩm quyền là trường hợp được hoàn thuế GTGT theo quy định của pháp luật.
Phương án 2: Đối tượng được hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao cũng thuộc diện được hoàn thuế GTGT.
Phương án 3: Các chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn ODA không hoàn lại hoặc viện trợ không hoàn lại, viện trợ nhân đạo cũng được hoàn thuế GTGT.
Vì cả 3 phương án trên đều đúng, nên phương án 4 là đáp án chính xác nhất.
Lời giải:
Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP
Lời giải:
Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP
Lời giải:
Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP
Lời giải:
Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP
Lời giải:
Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP

Bộ Đồ Án Tốt Nghiệp Ngành Trí Tuệ Nhân Tạo Và Học Máy
89 tài liệu310 lượt tải

Bộ 120+ Đồ Án Tốt Nghiệp Ngành Hệ Thống Thông Tin
125 tài liệu441 lượt tải

Bộ Đồ Án Tốt Nghiệp Ngành Mạng Máy Tính Và Truyền Thông
104 tài liệu687 lượt tải

Bộ Luận Văn Tốt Nghiệp Ngành Kiểm Toán
103 tài liệu589 lượt tải

Bộ 370+ Luận Văn Tốt Nghiệp Ngành Kế Toán Doanh Nghiệp
377 tài liệu1030 lượt tải

Bộ Luận Văn Tốt Nghiệp Ngành Quản Trị Thương Hiệu
99 tài liệu1062 lượt tải
ĐĂNG KÝ GÓI THI VIP
- Truy cập hơn 100K đề thi thử và chính thức các năm
- 2M câu hỏi theo các mức độ: Nhận biết – Thông hiểu – Vận dụng
- Học nhanh với 10K Flashcard Tiếng Anh theo bộ sách và chủ đề
- Đầy đủ: Mầm non – Phổ thông (K12) – Đại học – Người đi làm
- Tải toàn bộ tài liệu trên TaiLieu.VN
- Loại bỏ quảng cáo để tăng khả năng tập trung ôn luyện
- Tặng 15 ngày khi đăng ký gói 3 tháng, 30 ngày với gói 6 tháng và 60 ngày với gói 12 tháng.
77.000 đ/ tháng