Tái bảo hiểm vượt tỷ lệ tổn thất được áp dụng trong trường hợp:

Tái bảo hiểm vượt tỷ lệ tổn thất (Excess of Loss Reinsurance) là một hình thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ, trong đó công ty tái bảo hiểm sẽ bồi thường cho công ty nhượng tái bảo hiểm phần tổn thất vượt quá một mức giữ lại (retention limit) nhất định, tối đa đến một giới hạn thỏa thuận. Mục đích chính của loại hình tái bảo hiểm này là bảo vệ công ty bảo hiểm gốc khỏi những tổn thất lớn hoặc thảm khốc. Chúng ta hãy phân tích từng lựa chọn: 1. **Mức độ tổn thất là rất lớn nếu sự kiện bảo hiểm xảy ra:** Đây là lý do cốt lõi và quan trọng nhất để áp dụng tái bảo hiểm vượt tỷ lệ tổn thất. Loại hình tái bảo hiểm này được thiết kế để bảo vệ công ty bảo hiểm khỏi những tổn thất có quy mô tài chính vượt quá khả năng chịu đựng hoặc mức độ rủi ro mong muốn của họ. Khi một sự kiện bảo hiểm xảy ra và gây ra tổn thất vượt quá giới hạn giữ lại của công ty bảo hiểm, phần vượt trội sẽ được chuyển cho công ty tái bảo hiểm. Điều này giúp công ty bảo hiểm ổn định kết quả kinh doanh và bảo toàn vốn. 2. **Rủi ro xảy ra sự kiện bảo hiểm là rất lớn:** Mặc dù tái bảo hiểm vượt tỷ lệ tổn thất chủ yếu tập trung vào mức độ nghiêm trọng (severity) của tổn thất, nhưng nếu rủi ro xảy ra sự kiện bảo hiểm (có khả năng gây tổn thất lớn) là rất cao, thì nhu cầu bảo vệ chống lại những tổn thất khổng lồ sẽ càng trở nên cấp bách. Ví dụ, trong các khu vực dễ bị thiên tai. Ngoài ra, tái bảo hiểm vượt tỷ lệ tổn thất cũng có thể áp dụng trên cơ sở tổng hợp (aggregate excess of loss) để bảo vệ chống lại tổng thiệt hại tích lũy từ nhiều sự kiện nhỏ hơn nhưng có tần suất cao, dẫn đến tổng tổn thất vượt ngưỡng giữ lại của công ty. Do đó, rủi ro xảy ra sự kiện bảo hiểm lớn hoặc tổng hợp các sự kiện có thể dẫn đến tổn thất lớn cũng là một lý do chính đáng. 3. **Thị phần bảo hiểm của công ty nhượng tái bảo hiểm là không đủ lớn để có thể thực hiện nguyên tắc “lấy số đông bù số ít”:** Nguyên tắc “lấy số đông bù số ít” (Law of Large Numbers) là nền tảng của ngành bảo hiểm, yêu cầu một số lượng lớn các đối tượng được bảo hiểm để dự đoán tổn thất một cách chính xác. Một công ty bảo hiểm có thị phần nhỏ, hoặc danh mục rủi ro chưa đủ lớn và đa dạng, sẽ gặp khó khăn trong việc áp dụng nguyên tắc này, đặc biệt khi đối mặt với các rủi ro lớn. Tái bảo hiểm, nói chung, và tái bảo hiểm vượt tỷ lệ tổn thất, nói riêng, giúp công ty bảo hiểm phân tán rủi ro, đặc biệt là các rủi ro thảm khốc có thể gây ra sự biến động lớn trong kết quả tài chính. Bằng cách chuyển giao phần rủi ro lớn cho bên tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm có thể giảm bớt sự biến động, ổn định lợi nhuận và duy trì khả năng thanh toán, từ đó gián tiếp hỗ trợ việc áp dụng nguyên tắc “lấy số đông bù số ít” trên danh mục rủi ro giữ lại của mình hoặc cho phép họ viết nghiệp vụ lớn hơn. Vì cả ba lý do trên đều là các trường hợp hợp lý và thường thấy khiến các công ty bảo hiểm quyết định sử dụng tái bảo hiểm vượt tỷ lệ tổn thất để quản lý rủi ro và ổn định tài chính, lựa chọn đúng nhất là “Tất cả các câu trên đều đúng”.