Tiền lương để tính chi BHXH bao gồm những khoản phụ cấp nào?

Câu 6: Người lao động làm việc trong cơ sở sử dụng dưới 10 lao động có thuộc diện phải đóng BHYT bắt buộc không?

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Theo quy định của Luật Bảo hiểm y tế năm 2008, sửa đổi, bổ sung năm 2014, đối tượng tham gia bảo hiểm y tế (BHYT) bắt buộc được xác định dựa trên quan hệ lao động, cụ thể là người lao động làm việc theo hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ 3 tháng trở lên hoặc hợp đồng lao động không xác định thời hạn. Pháp luật hiện hành không có quy định nào về việc cơ sở sử dụng dưới 10 lao động thì người lao động tại đó không thuộc diện tham gia BHYT bắt buộc. Do đó, dù làm việc trong cơ sở sử dụng ít hơn 10 lao động, nếu người lao động có hợp đồng lao động theo quy định thì vẫn thuộc đối tượng tham gia BHYT bắt buộc. Việc tham gia BHYT bắt buộc là nghĩa vụ của cả người lao động và người sử dụng lao động nhằm đảm bảo quyền lợi về khám chữa bệnh và chăm sóc sức khỏe cho người lao động.

Phân tích các phương án:
* Phương án 1: Không - Đây là đáp án sai. Như đã giải thích ở trên, quy định về BHYT bắt buộc không phụ thuộc vào số lượng lao động của đơn vị sử dụng lao động.
* Phương án 2: Có - Đây là đáp án đúng. Người lao động làm việc theo hợp đồng lao động thuộc diện tham gia BHYT bắt buộc, không phân biệt quy mô doanh nghiệp.
* Phương án 3: Nếu chưa có điều kiện mua loại hình bắt buộc, cần mua loại tự nguyện để đảm bảo quyền lợi người lao động - Đây là đáp án sai. BHYT bắt buộc là nghĩa vụ pháp lý, không phải là lựa chọn "nếu chưa có điều kiện". Nếu người lao động thuộc đối tượng bắt buộc thì người sử dụng lao động phải có trách nhiệm đóng BHYT cho họ. BHYT tự nguyện dành cho những người không thuộc diện tham gia BHYT bắt buộc.
* Phương án 4: Có thể mua loại hình bắt buộc - Đây là đáp án sai. "Có thể mua" thể hiện sự lựa chọn, trong khi đây là nghĩa vụ bắt buộc theo luật định đối với cả người lao động và người sử dụng lao động.

Câu 7: Hãy điền vào chỗ trống câu/những câu sau đây bằng ý đúng: "Tàu viễn dương Victory của Căm-pu-chia có trị giá 2414635 US, chở một lô hàng xuất nhập khẩu giá 731663 US. Trong quá trình chạy trên biển tàu bị mắc cạn, để có thể thực hiện tiếp hành trình, thuyền trưởng ra lệnh ném một số hàng xuống biển cho nhẹ tàu, với trị giá 67296 US, cho tàu là việc hết công suất nổi hời, nên sau phải sửa chữa mất 37947 US, và phải chi phí thêm một số hạng mục khác với số tiền là 830 US. Khi tàu đến cảng dỡ hàng, thuyền trưởng tuyên bố tổn thất chung. Theo quy định tính phần bồi thường tổn thất chung, chủ hàng phải đóng góp 24667 US. Hợp đồng bảo hiểm ghi giá trị BH là 706863 US$:

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Để xác định số tiền công ty bảo hiểm bồi thường cho phần đóng góp tổn thất chung của chủ hàng, chúng ta cần xem xét nguyên tắc bồi thường trong trường hợp bảo hiểm dưới giá trị (underinsurance).

1. Phân tích dữ liệu đã cho:
* Giá trị thực tế của lô hàng (giá trị dùng để đóng góp tổn thất chung): 731,663 US$
* Giá trị bảo hiểm của lô hàng (ghi trên hợp đồng bảo hiểm): 706,863 US$
* Phần đóng góp tổn thất chung mà chủ hàng phải nộp: 24,667 US$

2. Xác định tình trạng bảo hiểm:
So sánh giá trị bảo hiểm với giá trị thực tế của hàng hóa:
706,863 US$ (Giá trị bảo hiểm) < 731,663 US$ (Giá trị thực tế)
Vì giá trị bảo hiểm nhỏ hơn giá trị thực tế, lô hàng được coi là bảo hiểm dưới giá trị.

3. Áp dụng nguyên tắc bồi thường khi bảo hiểm dưới giá trị:
Khi đối tượng bảo hiểm bị bảo hiểm dưới giá trị, công ty bảo hiểm sẽ chỉ bồi thường một phần tổn thất theo tỷ lệ giữa giá trị bảo hiểm và giá trị thực tế. Công thức tính bồi thường như sau:

Số tiền bồi thường = (Phần đóng góp tổn thất chung của chủ hàng) x (Giá trị bảo hiểm / Giá trị thực tế)

4. Thực hiện tính toán:
Số tiền bồi thường = 24,667 US$ x (706,863 US$ / 731,663 US$)
Số tiền bồi thường = 24,667 US$ x 0.966112999...
Số tiền bồi thường ≈ 23,838.29 US$

5. So sánh với các phương án trả lời:
* Phương án 1: 22,200 US$
* Phương án 2: 25,900 US$
* Phương án 3: 24,667 US$ (Đây là số đóng góp thực tế, không phải số bồi thường nếu bảo hiểm dưới giá trị)
* Phương án 4: 23,927 US$

Kết quả tính toán của chúng ta là khoảng 23,838.29 US$. Trong các phương án đưa ra, 23,927 US$ (phương án 4) là giá trị gần nhất. Mặc dù có một sự chênh lệch nhỏ do có thể làm tròn hoặc các số liệu trong đề bài/đáp án có sai số, nhưng phương án 4 tuân thủ nguyên tắc tính toán đúng theo quy định bảo hiểm khi có bảo hiểm dưới giá trị.

Phân tích các phương án khác:
* Phương án 1 và 2 đưa ra các giá trị khác biệt đáng kể so với kết quả tính toán.
* Phương án 3 sẽ đúng nếu giá trị bảo hiểm bằng hoặc lớn hơn giá trị thực tế của hàng hóa, hoặc nếu không áp dụng nguyên tắc bảo hiểm dưới giá trị. Tuy nhiên, trong trường hợp này, rõ ràng có sự bảo hiểm dưới giá trị, nên phương án này không chính xác.

Câu 8: Một người được bảo hiểm bởi nhiều hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tại nhiều doanh nghiệp bảo hiểm khác nhau, trong trường hợp xảy ra sự kiện bảo hiểm sẽ:

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Chủ đề chính của câu hỏi là về nguyên tắc chi trả quyền lợi khi một người tham gia nhiều hợp đồng bảo hiểm nhân thọ. Đây là một điểm quan trọng phân biệt bảo hiểm nhân thọ với bảo hiểm tài sản.

Phân tích các phương án:

* Phương án 1: "Không được nhận quyền lợi bảo hiểm nào và nhận lại phí bảo hiểm đã đóng do vi phạm quy định về bảo hiểm trùng"
* Đánh giá: Phương án này sai. Khái niệm "bảo hiểm trùng" (hay bảo hiểm kép) và nguyên tắc bồi thường theo thiệt hại thực tế chủ yếu áp dụng cho bảo hiểm tài sản (để tránh trục lợi bảo hiểm). Trong bảo hiểm nhân thọ, đối tượng bảo hiểm là tính mạng, sức khỏe con người, không thể định giá chính xác bằng tiền. Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ là hợp đồng khoán (sum-certain contract), nghĩa là doanh nghiệp bảo hiểm cam kết trả một số tiền nhất định khi sự kiện bảo hiểm xảy ra, không phụ thuộc vào thiệt hại thực tế. Do đó, việc tham gia nhiều hợp đồng bảo hiểm nhân thọ là hoàn toàn hợp lệ và không vi phạm quy định.

* Phương án 2: "Được hưởng quyền lợi bảo hiểm theo tất cả các hợp đồng bảo hiểm đã tham gia"
* Đánh giá: Phương án này đúng. Theo nguyên tắc của bảo hiểm nhân thọ (hợp đồng khoán), mỗi hợp đồng bảo hiểm là một thỏa thuận độc lập giữa người được bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm. Khi sự kiện bảo hiểm xảy ra (ví dụ: tử vong, mắc bệnh hiểm nghèo), nếu tất cả các điều kiện và điều khoản của từng hợp đồng đều được đáp ứng, người thụ hưởng sẽ được nhận quyền lợi từ tất cả các hợp đồng bảo hiểm mà người được bảo hiểm đã tham gia, bất kể số lượng hợp đồng hay số lượng doanh nghiệp bảo hiểm. Điều này cho phép người được bảo hiểm tăng mức bảo vệ tài chính cho bản thân và gia đình.

* Phương án 3: "Được hưởng quyền lợi bảo hiểm của một hợp đồng bảo hiểm tại mỗi doanh nghiệp bảo hiểm đã tham gia, cho dù người đó có thể có nhiều hơn một hợp đồng bảo hiểm tại một doanh nghiệp bảo hiểm"
* Đánh giá: Phương án này sai. Nó đặt ra một giới hạn không có cơ sở pháp lý hay nguyên tắc nghiệp vụ trong bảo hiểm nhân thọ. Nếu một người có hai hợp đồng với doanh nghiệp A và một hợp đồng với doanh nghiệp B, họ vẫn được hưởng quyền lợi từ cả ba hợp đồng đó, chứ không phải chỉ một hợp đồng tại mỗi doanh nghiệp.

* Phương án 4: "Chỉ được hưởng quyền lợi bảo hiểm có giá trị cao nhất trong số các quyền lợi bảo hiểm của các hợp đồng bảo hiểm đã tham gia"
* Đánh giá: Phương án này sai. Tương tự như phương án 3, nó áp đặt một giới hạn không hợp lý và không công bằng. Người được bảo hiểm đã đóng phí cho tất cả các hợp đồng, do đó, họ hoặc người thụ hưởng của họ có quyền nhận quyền lợi từ tất cả các hợp đồng đó, không chỉ là hợp đồng có giá trị cao nhất.

Kết luận: Trong bảo hiểm nhân thọ, mỗi hợp đồng là độc lập. Người được bảo hiểm (hoặc người thụ hưởng) sẽ nhận được quyền lợi từ tất cả các hợp đồng mà họ đã tham gia, miễn là các điều kiện của mỗi hợp đồng được đáp ứng.

Câu 9: Theo Luật kinh doanh bảo hiểm, ngoài các nghiệp vụ bảo hiểm đặc thù do Chính phủ qui định, các nghiệp vụ bảo hiểm được chia thành:

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Theo Luật Kinh doanh bảo hiểm hiện hành (Luật số 08/2000/QH10 và các luật sửa đổi, bổ sung, đặc biệt là Luật số 61/2010/QH12 và các văn bản hướng dẫn), các nghiệp vụ bảo hiểm được phân chia thành ba nhóm chính, bên cạnh các nghiệp vụ bảo hiểm đặc thù do Chính phủ quy định. Cụ thể là:

1. Bảo hiểm nhân thọ: Là loại hình bảo hiểm cho trường hợp người được bảo hiểm sống hoặc chết. Các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ bao gồm bảo hiểm trọn đời, bảo hiểm sinh kỳ, bảo hiểm tử kỳ, bảo hiểm hỗn hợp, bảo hiểm trả tiền định kỳ, bảo hiểm liên kết đầu tư, bảo hiểm hưu trí.
2. Bảo hiểm phi nhân thọ: Là loại hình bảo hiểm cho các rủi ro khác ngoài bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm sức khỏe. Các nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ rất đa dạng, bao gồm bảo hiểm tài sản, bảo hiểm cháy, nổ, bảo hiểm thiệt hại kinh doanh, bảo hiểm hàng hóa vận chuyển, bảo hiểm hàng không, bảo hiểm xe cơ giới, bảo hiểm tàu, thuyền, bảo hiểm trách nhiệm dân sự, bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài chính, bảo hiểm nông nghiệp, v.v.
3. Bảo hiểm sức khỏe: Là loại hình bảo hiểm cho trường hợp người được bảo hiểm bị ốm đau, bệnh tật, tai nạn dẫn đến phải điều trị, phục hồi chức năng hoặc tử vong. Bảo hiểm sức khỏe có thể bao gồm bảo hiểm y tế tự nguyện, bảo hiểm tai nạn con người, bảo hiểm chi phí y tế, v.v.

Như vậy, phương án (3) "Bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm phi nhân thọ và bảo hiểm sức khỏe" phản ánh chính xác nhất cách phân loại nghiệp vụ bảo hiểm theo Luật Kinh doanh bảo hiểm.

Các phương án khác không đúng vì:
* Phương án (1) "Bảo hiểm ngắn hạn, bảo hiểm dài hạn": Đây là cách phân loại dựa trên thời hạn hợp đồng, thường áp dụng trong một số loại hình bảo hiểm cụ thể (ví dụ: bảo hiểm nhân thọ có cả dài hạn và ngắn hạn), không phải là phân loại tổng quát các nghiệp vụ bảo hiểm theo luật.
* Phương án (2) "Bảo hiểm cá nhân, bảo hiểm nhóm": Đây là cách phân loại dựa trên đối tượng tham gia bảo hiểm (một cá nhân hay một nhóm người), không phải là phân loại các nghiệp vụ bảo hiểm chính yếu theo quy định pháp luật.
* Phương án (4) "Bảo hiểm con người, bảo hiểm tài sản và bảo hiểm trách nhiệm dân sự": Đây là cách phân loại phổ biến và là các nhóm nghiệp vụ quan trọng, nhưng "bảo hiểm con người" là khái niệm rộng hơn, bao gồm cả bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm sức khỏe. Hơn nữa, "bảo hiểm tài sản" và "bảo hiểm trách nhiệm dân sự" là các tiểu loại trong bảo hiểm phi nhân thọ. Do đó, phương án này không đại diện cho ba phân loại cấp cao nhất mà luật quy định.

Câu 14: Bảo hiểm là một phương thức xử lý rủi ro nhằm:

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Bảo hiểm là một công cụ quan trọng trong quản trị và xử lý rủi ro. Mục đích chính của bảo hiểm có thể được phân tích như sau:

1. Hoán chuyển rủi ro (Risk Transfer): Đây là chức năng cốt lõi và trực tiếp nhất của bảo hiểm. Khi tham gia bảo hiểm, người được bảo hiểm (cá nhân hoặc tổ chức) chuyển giao gánh nặng tài chính của những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai cho công ty bảo hiểm. Thay vì phải tự gánh chịu toàn bộ tổn thất nếu rủi ro xảy ra, người được bảo hiểm chỉ cần đóng một khoản phí bảo hiểm nhỏ hơn định kỳ. Công ty bảo hiểm sẽ đứng ra bồi thường hoặc chi trả theo thỏa thuận trong hợp đồng khi sự kiện bảo hiểm xảy ra.

2. Giảm thiểu rủi ro (Risk Reduction/Mitigation): Mặc dù bảo hiểm không trực tiếp ngăn chặn rủi ro xảy ra (ví dụ: không ngăn được một vụ tai nạn), nhưng nó góp phần vào việc giảm thiểu rủi ro theo nhiều khía cạnh:
* Giảm thiểu tổn thất tài chính: Đây là tác động rõ ràng nhất, khi công ty bảo hiểm bồi thường, gánh nặng tài chính của người được bảo hiểm được giảm thiểu đáng kể.
* Khuyến khích phòng ngừa và hạn chế tổn thất: Các công ty bảo hiểm thường đưa ra các yêu cầu, điều kiện hoặc ưu đãi về phí bảo hiểm đối với những người tham gia bảo hiểm thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro (ví dụ: lắp đặt hệ thống báo cháy, camera an ninh, tuân thủ quy định an toàn). Điều này thúc đẩy hành vi an toàn hơn, từ đó giảm xác suất hoặc mức độ nghiêm trọng của tổn thất cho toàn xã hội.
* Ổn định tài chính: Bảo hiểm giúp cá nhân và doanh nghiệp ổn định tài chính sau sự cố, tránh được phá sản hoặc suy thoái nghiêm trọng do rủi ro bất ngờ.

Các phương án khác:
* Chấp nhận rủi ro: Đây là một phương pháp xử lý rủi ro khác, nơi cá nhân hoặc tổ chức quyết định tự gánh chịu hậu quả của rủi ro mà không có hành động đối phó nào. Bảo hiểm là đối lập với chấp nhận rủi ro.
* Né tránh rủi ro: Đây cũng là một phương pháp xử lý rủi ro khác, bằng cách thay đổi kế hoạch hoặc hành vi để loại bỏ hoàn toàn khả năng xảy ra rủi ro (ví dụ: không tham gia hoạt động nguy hiểm). Bảo hiểm không né tránh rủi ro mà là đối phó với hậu quả của nó khi nó xảy ra.

Vì vậy, bảo hiểm vừa có chức năng hoán chuyển rủi ro, vừa góp phần vào việc giảm thiểu rủi ro thông qua các cơ chế khuyến khích và bù đắp tài chính. Đáp án đầy đủ và chính xác nhất là hoán chuyển rủi ro và giảm thiểu rủi ro.

Câu 15: Điểm ưu việt của bảo hiểm so với tiết kiệm (cho mục đích sự phòng tự bảo hiểm) là:

Lời giải:

Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP

Câu 16: Hoạt động kinh doanh bảo hiểm ra đời từ:

Lời giải:

Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP

Câu 17: Tính gia nhập của hợp đồng bảo hiểm là:

Lời giải:

Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP

Câu 18: Hiện nay trên thị trường bảo hiểm Việt Nam có những tập đoàn nào được cấp giấy phép kinh doanh cả hai lĩnh vực: nhân thọ và phi nhân thọ:

Lời giải:

Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP