Theo URC 522 của ICC, chứng từ nào sau đây là chứng từ thương mại?

Lệnh (giấy) nhờ thu trong thương mại quốc tế là một chứng từ do nhà xuất khẩu (XK) lập, yêu cầu nhà nhập khẩu (NK) thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán một hối phiếu hoặc các chứng từ khác theo quy định. Lệnh nhờ thu thường được lập và gửi kèm với bộ chứng từ hàng hóa ngay sau khi nhà xuất khẩu hoàn tất việc giao hàng cho nhà vận tải hoặc tại cảng đi. Mục đích của lệnh nhờ thu là để ngân hàng (thường là ngân hàng của nhà XK hoặc ngân hàng của nhà NK) thu tiền từ nhà NK thay cho nhà XK. Do đó, nhà XK lập lệnh nhờ thu sau khi hàng hóa đã được giao cho người chuyên chở hoặc tại thời điểm giao hàng theo hợp đồng, chứ không phải trước khi giao hàng hay khi nhà nhập khẩu đã nhận được hàng. Phương án "Sau khi giao hàng" là phù hợp nhất với quy trình này.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về các loại chứng từ thương mại theo quy định URC 522 của ICC. URC 522 (Uniform Rules for Collections) là bộ quy tắc thống nhất về nhờ thu, do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, quy định các nguyên tắc áp dụng cho các hoạt động nhờ thu chứng từ trong thương mại quốc tế. Theo quy tắc này, các chứng từ thương mại (commercial documents) là các chứng từ thể hiện hàng hóa và/hoặc dịch vụ, thường bao gồm hóa đơn (invoice), chứng từ vận tải (transport documents), chứng từ bảo hiểm (insurance documents), và các chứng từ khác chứng minh việc giao nhận hàng hóa hoặc dịch vụ. Trong các phương án đưa ra:
- C/O (Certificate of Origin - Giấy chứng nhận xuất xứ) là chứng từ thương mại, dùng để chứng minh nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa.
- Promissory Note (Hối phiếu nhận nợ) là một loại hối phiếu, là cam kết trả nợ, thường không phải là chứng từ thương mại theo định nghĩa của URC 522, mặc dù nó có thể được sử dụng trong giao dịch thương mại.
- Draft (Hối phiếu đòi nợ) là một lệnh thanh toán, do người bán ký phát cho người mua yêu cầu người mua hoặc ngân hàng của người mua thanh toán một khoản tiền nhất định. Draft có thể đi kèm với bộ chứng từ nhờ thu, nhưng bản thân nó không phải là chứng từ thương mại mà là chứng từ tài chính.
- Cheque (Séc) là một lệnh chi trả, được dùng trong thanh toán nội địa, không thuộc phạm vi điều chỉnh trực tiếp của URC 522 và không được coi là chứng từ thương mại theo định nghĩa của URC 522.
Do đó, C/O là chứng từ thương mại theo quy định của URC 522.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về các loại chứng từ được quy định theo URC 522 của ICC, đặc biệt là nhận diện chứng từ tài chính. Theo URC 522 (Uniform Rules for Collections - Quy tắc Thống nhất về Thu hộ), các chứng từ được phân loại rõ ràng. Chứng từ tài chính (financial documents) là những chứng từ thể hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc quyền đòi nợ. Bill of exchange (hối phiếu) là một ví dụ điển hình của chứng từ tài chính, vì nó là lệnh yêu cầu người ký phiếu phải trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc người mang phiếu vào một thời điểm nhất định hoặc theo yêu cầu. Invoice (hóa đơn thương mại) là chứng từ thương mại, mô tả hàng hóa và giá trị. Bill of lading (vận đơn) là chứng từ vận tải, thể hiện quyền sở hữu hàng hóa và hợp đồng chuyên chở. Contract (hợp đồng) là thỏa thuận giữa các bên. Do đó, trong các phương án được đưa ra, Bill of exchange là chứng từ tài chính theo quy định của URC 522.