Vào ngày 5/12/2018, Intesa Sanpaolo bank có nhận được L/C có nội dung sau:

Câu hỏi:
1. Xác định điều kiện thương mại được sử dụng trong L/C trên. Với điều kiện thương mại này, Perlo Company Limitted có những nghĩa vụ chính yếu nào?

2. Địa điểm hết hạn hiệu lực của L/C trong trường số 31D tại nước xuất khẩu hay nước nhập khẩu? Vì sao?

3. Vận đơn đường biển được ký phát vào ngày 24/12/2018, đóng dấu “Shipped on Board” ngày 25/12/2018. Xác định ngày giao hàng? Thời gian giao hàng của nhà xuất khẩu có phù hợp với yêu cầu của L/C không? Xác định ngày trễ nhất nhà xuất khẩu sẽ phải xuất trình bộ chứng từ theo quy định của L/C?

4. Vào ngày 09/1/2019, người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ theo L/C trên đến Intesa Sanpaolo Bank để đề nghị thương lượng. Ngân hàng này đã kiểm tra và xác định bộ chứng từ này phù hợp với các điều khoản của L/C và đã ứng trước tiền cho người thụ hưởng, sau đó gửi chứng từ đến DongA Bank. DongA Bank sau khi kiểm tra bộ chứng từ thấy xuất trình phù hợp với L/C, UCP và ISBP. nhưng phát hiện bộ chứng từ giả mạo và từ chối hoàn trả tiền cho ngân hàng Intesa Sanpaolo Bank. Dựa theo UCP600, hãy giải thích rõ Dong A Bank trong trường hợp này hành động đúng hay sai và có hoàn trả tiền cho Intesa Sanpaolo Bank không? DongA Bank cần làm gì tiếp theo?

Câu hỏi này tập trung vào việc phân tích một Thư tín dụng (L/C) dựa trên bộ UCP 600 và ISBP, đòi hỏi người học phải vận dụng kiến thức về nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Cụ thể, các phần của câu hỏi yêu cầu: 1. **Xác định điều kiện thương mại (Incoterms) và nghĩa vụ của người bán:** Dựa vào nội dung L/C, đặc biệt là mục 46A (Documents Required) và 47A (Additional Clauses), cần suy luận ra điều kiện thương mại được sử dụng. Ví dụ, nếu yêu cầu chứng từ vận tải là B/L và người bán chịu trách nhiệm vận chuyển hàng đến cảng đích, thì đó có thể là CFR hoặc CIF. Từ đó, phân tích các nghĩa vụ chính yếu của Perlo Company Limited (người xuất khẩu) theo điều kiện thương mại đã xác định. 2. **Xác định địa điểm hết hạn hiệu lực của L/C:** Cần xem xét mục 31D (Date and Place of Expiry) của L/C. Nếu mục này ghi tên một quốc gia hoặc một thành phố thuộc nước xuất khẩu, thì L/C hết hạn hiệu lực tại nước xuất khẩu. Ngược lại, nếu ghi tên một quốc gia hoặc thành phố thuộc nước nhập khẩu, thì L/C hết hạn hiệu lực tại nước nhập khẩu. Lý do dựa trên quy định về nơi xuất trình chứng từ và hiệu lực của L/C. 3. **Xác định ngày giao hàng, tính phù hợp và ngày xuất trình chứng từ muộn nhất:** Dựa vào thông tin vận đơn (B/L) được ký phát và đóng dấu “Shipped on Board”, cần xác định ngày giao hàng thực tế. So sánh ngày này với quy định về thời gian giao hàng trong L/C (nếu có). Đồng thời, tính toán ngày trễ nhất mà nhà xuất khẩu phải xuất trình bộ chứng từ, dựa trên quy định về thời gian xuất trình chứng từ sau ngày giao hàng (thường là 7 ngày theo UCP 600) và ngày hết hạn của L/C. 4. **Phân tích hành động của DongA Bank theo UCP 600 và trách nhiệm hoàn trả tiền:** Đây là phần cốt lõi về trách nhiệm và quyền lợi của các ngân hàng tham gia L/C. Ngân hàng DongA Bank, với vai trò là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận (nếu có), có trách nhiệm kiểm tra chứng từ xem có phù hợp với L/C, UCP và ISBP hay không. Tuy nhiên, nếu phát hiện bộ chứng từ giả mạo sau khi đã kiểm tra và thông báo lại cho ngân hàng mở hoặc ngân hàng xuất trình, DongA Bank có quyền từ chối hoàn trả tiền. UCP 600 quy định rõ trách nhiệm của ngân hàng xuất trình và ngân hàng mở trong trường hợp chứng từ giả mạo. Cụ thể, nếu DongA Bank chỉ là ngân hàng thông báo và không xác nhận L/C, thì trách nhiệm chính vẫn thuộc về ngân hàng mở. Tuy nhiên, nếu DongA Bank đã thanh toán cho Intesa Sanpaolo Bank, thì việc từ chối hoàn trả tiền cần được giải thích rõ ràng dựa trên cơ sở chứng từ giả mạo và các quy định của UCP 600 liên quan đến sai sót và gian lận. DongA Bank cần thông báo ngay cho Intesa Sanpaolo Bank về lý do từ chối và có thể cần thu hồi lại số tiền đã ứng trước nếu việc thanh toán là sai sót hoặc dựa trên chứng từ giả mạo mà ngân hàng này phải chịu trách nhiệm. Do đây là một câu hỏi phân tích đa diện, không có đáp án đúng theo dạng trắc nghiệm (chỉ có một lựa chọn A, B, C, D), mà yêu cầu trình bày lập luận chi tiết cho từng phần. Do đó, không áp dụng trường hợp 'answer_iscorrect' với giá trị số.