Chứng từ nào phải thể hiện chính xác mô tả hàng hóa như L/C qui định?

Câu hỏi kiểm tra đặc điểm của phương thức nhờ thu trơn trong thanh toán quốc tế. Nhờ thu trơn là phương thức mà ngân hàng chỉ xử lý chứng từ thương mại và chứng từ tài chính theo chỉ thị của người xuất khẩu, mà không cam kết thanh toán. Trong các lựa chọn được đưa ra, phương án 2 "Ngân hàng xử lý trên cơ sở chứng từ tài chính" là phù hợp nhất vì hối phiếu (chứng từ tài chính) đóng vai trò trung tâm trong việc yêu cầu thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán. Mặc dù chứng từ thương mại thường đi kèm, nhưng việc xử lý ban đầu và yêu cầu thanh toán thường dựa trên hối phiếu. Phương án 1 mô tả L/C, phương án 3 không phải đặc điểm cốt lõi, và phương án 4 không đầy đủ vì bỏ qua vai trò của chứng từ tài chính.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về các điều kiện bảo hiểm theo quy tắc của Hiệp hội Bảo hiểm London (ICC - Institute Cargo Clauses) và cách chúng đáp ứng yêu cầu về bảo hiểm "mọi rủi ro" trong L/C. Điều kiện bảo hiểm A (ICC 'A') theo ICC 1982 là điều kiện bảo hiểm toàn diện nhất, bao gồm hầu hết các rủi ro tổn thất trên thực tế, ngoại trừ một số loại trừ cụ thể. Do đó, nó được coi là đáp ứng yêu cầu bảo hiểm "mọi rủi ro". Các điều kiện B và C có phạm vi bảo hiểm hẹp hơn và không bao gồm "mọi rủi ro". Điều kiện chiến tranh, đình công là điều kiện riêng biệt, không liên quan đến phạm vi "mọi rủi ro" thông thường.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về quy trình thanh toán trong L/C chuyển nhượng, cụ thể là quyền lợi của người thụ hưởng thứ nhất. Trong L/C chuyển nhượng, ngân hàng phát hành sẽ chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ quyền lợi của L/C gốc cho một hoặc nhiều người thụ hưởng thứ hai. Tuy nhiên, người thụ hưởng thứ nhất vẫn giữ vai trò quan trọng và có quyền lợi riêng. Để người thụ hưởng thứ nhất được thanh toán, bộ chứng từ mà họ xuất trình phải tuân thủ theo các điều khoản và điều kiện đã được ghi rõ trong bản L/C chuyển nhượng (Transferred L/C), không phải L/C gốc hay hợp đồng ngoại thương. Phương án 1 là chính xác nhất vì nó nêu rõ điều kiện để người thụ hưởng thứ nhất được thanh toán là xuất trình bộ chứng từ phù hợp với bản L/C đã được chuyển nhượng.

Ngân hàng phát hành L/C (thư tín dụng) có trách nhiệm thanh toán cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ hợp lệ và phù hợp với các điều khoản, điều kiện đã được quy định trong L/C. Nếu bộ chứng từ không đáp ứng yêu cầu của L/C, ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán. Các yếu tố khác như điều khoản hợp đồng ngoại thương, tình trạng hàng hóa hay khả năng tài chính của nhà nhập khẩu, dù quan trọng trong giao dịch, nhưng không phải là căn cứ trực tiếp để ngân hàng phát hành L/C thực hiện cam kết thanh toán. Cam kết của ngân hàng phát hành L/C mang tính chất độc lập với hợp đồng ngoại thương cơ sở.

Phương thức nhờ thu D/A (Documents against Acceptance) là phương thức mà nhà xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền hàng từ nhà nhập khẩu. Theo đó, nhà nhập khẩu sau khi ký chấp nhận hối phiếu (cam kết thanh toán vào một ngày nhất định trong tương lai) thì sẽ được nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng. Phương thức CAD (Cash Against Documents) là phương thức mà nhà nhập khẩu phải thanh toán ngay cho nhà xuất khẩu (thông qua ngân hàng) thì mới nhận được bộ chứng từ để đi nhận hàng.

Điểm giống nhau cốt lõi giữa hai phương thức này là vai trò của ngân hàng trong việc xử lý chứng từ. Trong cả hai trường hợp, ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian, thu hộ tiền hoặc chuyển giao chứng từ theo yêu cầu của hai bên. Ngân hàng không có nghĩa vụ kiểm tra tính pháp lý, nội dung hay chất lượng của hàng hóa được mô tả trong các chứng từ. Trách nhiệm này thuộc về nhà xuất khẩu (người phát hành chứng từ) và nhà nhập khẩu (người kiểm tra và chấp nhận hoặc thanh toán dựa trên chứng từ). Do đó, ngân hàng chỉ xử lý chứng từ theo chỉ dẫn mà không chịu trách nhiệm về nội dung của chúng.