Lựa chọn phương án sai về đặc điểm của bảo hiểm trách nhiệm dân sự

Theo Luật BHXH năm 2014, cách tính tỷ lệ hưởng lương hưu hàng tháng của lao động nữ được quy định như sau: * **Điều kiện hưởng lương hưu:** Lao động nữ có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên. * **Cách tính tỷ lệ:** * Đủ 15 năm đóng BHXH thì được tính bằng 45% mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH. * Sau đó, cứ mỗi năm đóng BHXH thì được tính thêm 2%. Mức tối đa là 75%. Trong trường hợp này, lao động nữ đã tham gia BHXH 25 năm. Do đó, tỷ lệ lương hưu được tính như sau: * 15 năm đầu: 45% * 10 năm còn lại (25 năm - 15 năm): 10 năm * 2% = 20% * Tổng cộng: 45% + 20% = 65% Tuy nhiên, tại thời điểm nghỉ hưu (15/07/2017), độ tuổi của lao động nữ là 52 tuổi. So với quy định về tuổi nghỉ hưu của lao động nữ năm 2017 (55 tuổi), lao động nữ này đã nghỉ hưu trước tuổi. Do đó, tỷ lệ hưởng lương hưu sẽ bị giảm trừ theo quy định. Mức giảm trừ được tính như sau: * Mỗi năm nghỉ hưu trước tuổi quy định bị giảm trừ 2%. Trong trường hợp này, lao động nữ nghỉ hưu trước 3 năm (55 - 52 = 3 năm), nên tỷ lệ giảm trừ là: 3 năm * 2% = 6% Do đó, tỷ lệ lương hưu thực tế mà lao động nữ này được hưởng là: 65% - 6% = 59% **Vậy đáp án đúng là 59%.**

Điều kiện bảo hiểm ICC (C) quy định bảo hiểm cho những tổn thất chung. Trong trường hợp này, việc dỡ hàng tại cảng lánh nạn do bão là một hành động tổn thất chung. Vì vậy, công ty bảo hiểm sẽ bồi thường tổn thất cho chủ hàng. Tuy nhiên, cần xác định tỷ lệ bồi thường tổn thất chung. Trong đề bài không cung cấp đủ thông tin để xác định tỷ lệ tổn thất chung, nên không thể xác định chính xác số tiền bồi thường. Mặc dù vậy, đáp án C (48.000 USD) có vẻ hợp lý nhất nếu coi như kiện hàng bị tổn thất hoàn toàn và được bồi thường toàn bộ giá trị theo điều kiện bảo hiểm ICC (C) trong trường hợp tổn thất chung. Các đáp án khác không phù hợp vì: A và D đưa ra các con số không có căn cứ rõ ràng, còn B khẳng định không bồi thường là sai vì ICC (C) có bảo hiểm tổn thất chung.

Để tính giá trị của xe M tại thời điểm phát sinh tổn thất, ta cần tính khấu hao lũy kế từ thời điểm mua xe đến ngày 19/7/2020. Xe được mua vào ngày 27/1/2020 và bị tổn thất vào ngày 19/7/2020, vậy thời gian sử dụng xe là 5 tháng và 22 ngày, tức là khoảng 0.48 năm (làm tròn). Khấu hao lũy kế = Nguyên giá * Tỷ lệ khấu hao hàng năm * Thời gian sử dụng Khấu hao lũy kế = 550 triệu VNĐ * 6%/năm * 0.48 năm = 15.84 triệu VNĐ Giá trị xe tại thời điểm tổn thất = Nguyên giá - Khấu hao lũy kế Giá trị xe tại thời điểm tổn thất = 550 triệu VNĐ - 15.84 triệu VNĐ = 534.16 triệu VNĐ. Tuy nhiên, đề bài cho giá trị bảo hiểm là 400 triệu VNĐ và hỏi giá trị xe tại thời điểm phát sinh tổn thất, nhưng không có đáp án nào trùng với kết quả tính toán (534.16 triệu VNĐ). Các đáp án đều nhỏ hơn nhiều so với giá trị này. Vì vậy, có thể đề bài muốn hỏi một khía cạnh khác liên quan đến giá trị bảo hiểm. Vì xe được bảo hiểm với giá trị 400 triệu VNĐ, nên có thể đáp án đúng nhất trong các lựa chọn là 400 triệu VNĐ, coi như đây là giá trị được bảo hiểm và được công nhận tại thời điểm đó. Nhưng cách hiểu này không hoàn toàn chính xác theo lý thuyết khấu hao thông thường. Do đó, câu hỏi và các đáp án có thể chưa đầy đủ hoặc có sai sót. Trong trường hợp này, tôi sẽ chọn đáp án gần đúng nhất là 400 triệu đồng, vì nó liên quan trực tiếp đến giá trị bảo hiểm của xe, mặc dù nó không phản ánh chính xác giá trị thực tế của xe sau khi đã khấu hao.

Điều kiện bảo hiểm ICC (C) không bảo hiểm cho các rủi ro do hành động sơ suất của thuỷ thủ (ở đây là hút thuốc gây cháy) và rủi ro do sét đánh. Do đó, công ty bảo hiểm sẽ không bồi thường cho hai thiệt hại này. Tuy nhiên, tổn thất chung (General Average - GA) luôn được bảo hiểm theo ICC (C). Vậy, số tiền công ty bảo hiểm bồi thường cho chủ hàng là 22.000 USD (khoản đóng góp vào tổn thất chung). Vậy đáp án đúng là A.

Câu hỏi yêu cầu tìm phương án SAI về bản chất của bảo hiểm thương mại. Phương án 1 SAI vì phí bảo hiểm phải nộp TRƯỚC khi rủi ro xảy ra, còn tiền bồi thường được chi trả SAU khi rủi ro xảy ra gây tổn thất. Các phương án còn lại đều đúng về bản chất của bảo hiểm thương mại. Do đó, đáp án đúng là phương án 1.