Trường hợp đoàn kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế không có Quyết định kiểm tra thuế thì:

Câu hỏi này liên quan đến việc kê khai và nộp thuế GTGT đối với doanh nghiệp có cơ sở sản xuất trực thuộc không hạch toán kế toán ở ngoại tỉnh, trong trường hợp số thuế GTGT phải nộp của cơ sở sản xuất tính theo tỷ lệ (%) lớn hơn số thuế GTGT phải nộp của toàn doanh nghiệp. Theo quy định hiện hành, trong trường hợp này, số thuế GTGT của cơ sở được tính dựa trên tỷ lệ (%) doanh thu bán hàng hóa do cơ sở sản xuất chế tạo ra so với tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ nhân (x) với số thuế GTGT phải nộp của toàn doanh nghiệp trong kỳ tính thuế. Điều này đảm bảo rằng số thuế GTGT nộp cho địa phương nơi có cơ sở sản xuất không vượt quá số thuế GTGT mà toàn doanh nghiệp phải nộp. Phương án A, C không chính xác vì nó đề cập đến việc nộp một tỷ lệ cố định (2% hoặc 1%) trên doanh thu, mà không xem xét đến số thuế GTGT thực tế phải nộp của toàn doanh nghiệp. Phương án D không chính xác vì nó đề cập đến việc kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ, nhưng không đề cập đến cách xác định số thuế GTGT phải nộp trong trường hợp đặc biệt này. Phương án B phản ánh chính xác cách tính thuế GTGT phải nộp trong trường hợp này.