Tham gia thanh toán uỷ thác thu trong thanh toán quốc tế gồm các chủ thể nào?

Thẻ ngân hàng là một công cụ thanh toán do ngân hàng phát hành, cho phép khách hàng sử dụng để trả tiền cho hàng hóa, dịch vụ, thực hiện các khoản thanh toán khác hoặc rút tiền mặt tại các máy ATM. Phương án 1 bao gồm đầy đủ các chức năng và mục đích sử dụng của thẻ ngân hàng, trong khi các phương án còn lại thiếu các yếu tố quan trọng như khả năng rút tiền mặt hoặc phạm vi thanh toán rộng hơn.

Tiền gửi không kỳ hạn (hay còn gọi là tiền gửi thanh toán) cho phép người gửi rút tiền bất cứ lúc nào mà không cần báo trước, trong khi tiền gửi định kỳ (hay tiền gửi có kỳ hạn) chỉ có thể rút được khi đến hạn hoặc chịu một khoản phạt nếu rút trước hạn. Do đó, phương án 2 là chính xác nhất.

Để giải bài toán này, ta cần xác định khả năng trả nợ của công ty N trong thời gian 15 tháng và từ đó suy ra số tiền vay tối đa ngân hàng có thể cho vay.

1. Tính toán khả năng trả nợ hàng tháng:
- Hiệu quả kinh tế hàng năm: 150 triệu đồng.
- Số tiền trả nợ ngân hàng hàng năm từ hiệu quả kinh tế: 150 triệu * 60% = 90 triệu đồng.
- Số tiền trả nợ ngân hàng hàng tháng từ hiệu quả kinh tế: 90 triệu / 12 tháng = 7.5 triệu đồng/tháng.
- Các nguồn khác trả nợ hàng năm: 30 triệu đồng.
- Các nguồn khác trả nợ hàng tháng: 30 triệu / 12 tháng = 2.5 triệu đồng/tháng.
- Tổng khả năng trả nợ hàng tháng: 7.5 triệu + 2.5 triệu = 10 triệu đồng/tháng.

2. Xác định thời gian trả nợ thực tế:
- Kỳ hạn trả nợ đầu tiên sau 2 tháng kể từ ngày nhận tiền.
- Thời hạn cho vay tối đa: 15 tháng.
- Số tháng thực tế trả nợ: 15 - 2 = 13 tháng.

3. Tính toán số tiền vay tối đa:
- Gọi số tiền vay tối đa là X.
- Số tiền trả nợ mỗi tháng là 10 triệu đồng.
- Ta có phương trình: X / 13 = 10 triệu => X = 10 triệu * 13 = 130 triệu.
- Tuy nhiên, đây chỉ là số tiền trả gốc. Chúng ta cần xem xét đến khấu hao.
- Tỷ lệ khấu hao hằng năm: 20%.
- Số tiền khấu hao hằng năm = 20% * 600 triệu (tổng dự toán) = 120 triệu.
- Số tiền khấu hao hàng tháng = 120 triệu / 12 = 10 triệu.
- Như vậy, số tiền trả nợ hằng tháng phải bù vào khấu hao, tức là 10 triệu + 10 triệu = 20 triệu.
- Số tiền vay tối đa = 20 triệu * 13 = 260 triệu

4. Tính toán lại với thông tin ngân hàng cho vay 300 triệu trong 22 tháng
Số tiền gốc trả mỗi tháng = 300/22 = 13.636 triệu
Tổng khả năng trả = 10 tr/ tháng
Vậy ngân hàng cho vay tối đa = 10 tr/tháng * (15-2) = 130 triệu

5. Tính toán dựa vào thông tin bài cho
Vì theo số liệu công ty xin vay thì ngân hàng A tính toán số tiền cho vay là 300 triệu với thời hạn cho vay là 22 tháng, nên:
Số tiền gốc trả mỗi tháng = 300/22 = 13.636 triệu
Tổng khả năng trả = 150tr*60%/12 + 30tr/12 = 10 tr/ tháng
Vậy ngân hàng cho vay tối đa = 10 tr/tháng * (15-2) = 130 triệu

Như vậy, không có đáp án nào đúng.

Để xác định thời hạn vay, chúng ta cần tính toán khả năng trả nợ hàng năm của công ty và sau đó ước tính thời gian cần thiết để trả hết khoản vay.

1. Số tiền cần vay: Tổng dự toán chi phí là 2.200 triệu, công ty tham gia 2.000 triệu, vậy số tiền cần vay là 2.200 - 2.000 = 200 triệu.

2. Hiệu quả kinh tế để trả nợ: Hiệu quả kinh tế hàng năm là 120 triệu. Công ty để lại trích lập quỹ 1,7% của 120 triệu, tức là 120 * 0,017 = 2,04 triệu. Số tiền còn lại dành để trả nợ là 120 - 2,04 = 117,96 triệu.

3. Khấu hao TSCĐ: Tỷ lệ khấu hao TSCĐ là 10% năm nhưng lại không cho biết giá trị TSCĐ là bao nhiêu nên chúng ta không thể tính khấu hao. Do đó, chúng ta bỏ qua thông tin này vì không có đủ dữ kiện.

4. Thời hạn vay: Thời hạn vay = Số tiền vay / Số tiền trả nợ hàng năm = 200 / 117,96 ≈ 1,695 năm. Đổi sang tháng: 1,695 * 12 ≈ 20,34 tháng. Vì không có đáp án nào trùng khớp hoàn toàn và đáp án gần nhất là 21,34 tháng, chúng ta cần xem lại các giả định.

Tuy nhiên, do không có thông tin về giá trị TSCĐ để tính khấu hao (mà khấu hao lại làm tăng khả năng trả nợ), và các số liệu cho trước không đủ để tính chính xác thời gian vay, nên đáp án gần đúng nhất trong các lựa chọn là 21,34 tháng.

Do đó, cần xem xét lại đề bài và dữ kiện cung cấp để có thể tính toán chính xác hơn. Với thông tin hiện tại, chúng ta tạm chọn đáp án gần đúng nhất.