Quyết định kiểm tra thuế phải được gửi cho Người nộp thuế trong thời hạn bao nhiêu ngày làm việc kể từ ngày ký

Thu nhập chịu thuế khác trong kỳ tính thuế TNDN bao gồm: thu nhập từ chuyển nhượng tài sản, thanh lý tài sản; thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ; thu từ các khoản nợ khó đòi đã xóa sổ kế toán nay đòi được. Vì vậy, đáp án đúng là tất cả các câu đều đúng.

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN trong trường hợp này là doanh thu từ hoạt động xuất khẩu, được xác định dựa trên giá CIF (Cost, Insurance, and Freight). Giá CIF đã bao gồm chi phí vận chuyển và bảo hiểm đến điểm đích quy định.

Trong bài toán này:
* Số lượng sản phẩm: 1.000 sp
* Giá CIF: 20 USD/sp

Doanh thu xuất khẩu = Số lượng sản phẩm * Giá CIF/sp = 1.000 * 20 = 20.000 USD

Vì vậy, doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN là 20.000 USD.

Các thông tin về thuế TTĐB và thuế xuất khẩu không ảnh hưởng trực tiếp đến việc xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN.

Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, khi mua văn phòng phẩm, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. Chi phí văn phòng phẩm được tính dựa trên giá chưa bao gồm thuế GTGT. Trong trường hợp này, giá chưa thuế GTGT của văn phòng phẩm là 6.000.000 đồng. Hóa đơn không ghi rõ ràng không ảnh hưởng đến việc xác định chi phí, vì doanh nghiệp vẫn có thể xác định được giá chưa thuế.

Chi phí nguyên vật liệu bao gồm: Giá FOB, phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế, thuế nhập khẩu (không bao gồm thuế GTGT vì được khấu trừ).

* Giá FOB: 1.000 kg * 100.000 đồng/kg = 100.000.000 đồng
* Phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế: 1.000 kg * 10.000 đồng/kg = 10.000.000 đồng
* Thuế nhập khẩu: (100.000.000 + 10.000.000) * 10% = 11.000.000 đồng

Tổng chi phí nguyên vật liệu: 100.000.000 + 10.000.000 + 11.000.000 = 121.000.000 đồng hay 121 triệu đồng.