Trong L/C điều khoản về hàng hóa sử dụng các thuật ngữ “for”, “about”, “circa” chỉ số lượng hàng hóa theo UCP500 của ICC thì dung sai là bao nhiêu?

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về quy định của UCP 500 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) của ICC (International Chamber of Commerce) liên quan đến chứng từ bảo hiểm trong thanh toán L/C. Cụ thể, khi chứng từ bảo hiểm không ghi rõ số tiền được bảo hiểm, UCP 500 quy định số tiền tối thiểu phải là 110% của giá trị hàng hóa. Giá trị hàng hóa trong thương mại quốc tế thường được quy định theo giá CIF (Cost, Insurance, Freight) hoặc FOB (Free On Board), tùy thuộc vào thỏa thuận. Tuy nhiên, theo tập quán quốc tế và quy định của UCP 500, khi không có quy định rõ ràng về giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm tối thiểu được tính dựa trên giá trị hàng hóa, và 110% giá CIF là mức phổ biến được chấp nhận để đảm bảo chi phí vận chuyển, bảo hiểm và giá trị hàng hóa được bao phủ đầy đủ. Phương án 110% giá CIF là phương án đúng nhất theo quy định này.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về bộ chứng từ thanh toán L/C, cụ thể là yêu cầu về chứng từ bảo hiểm. Theo quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP 600), nếu L/C yêu cầu xuất trình “Insurrance policy” (hợp đồng bảo hiểm), thì người xuất trình có thể xuất trình hoặc là “Insurrance policy” (hợp đồng bảo hiểm) hoặc là “Insurrance certificate” (giấy chứng nhận bảo hiểm) hoặc cả hai. Tuy nhiên, phương án 2 (“Insurrance certificate or Insurrance a policy”) là bao quát và chính xác nhất vì nó bao gồm cả hai loại chứng từ bảo hiểm có thể chấp nhận được khi L/C yêu cầu “Insurrance policy”.", "Insurrance policy" là hợp đồng bảo hiểm, trong khi "Insurrance certificate" là giấy chứng nhận xác nhận rằng hợp đồng bảo hiểm đã được cấp. Trong nhiều trường hợp, giấy chứng nhận bảo hiểm được phát hành dựa trên một hợp đồng bảo hiểm gốc. UCP 600 cho phép linh hoạt chấp nhận một trong hai loại này hoặc cả hai nếu L/C chỉ định chung chung là chứng từ bảo hiểm.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về cơ chế thanh toán D/P (Documents against Payment) trong thương mại quốc tế. Trong phương thức thanh toán này, người xuất khẩu (Exporter) giao chứng từ cho ngân hàng của mình (Remiting bank) để gửi đi nhờ thu. Ngân hàng của người nhập khẩu (Collecting bank) sẽ xuất trình chứng từ cho người nhập khẩu (Importer) để thanh toán. Sau khi người nhập khẩu thanh toán, ngân hàng thu hộ sẽ giao chứng từ cho người nhập khẩu để nhận hàng. Do đó, người thiết lập các điều khoản nhờ thu D/P chính là người xuất khẩu, vì họ là người quyết định sử dụng phương thức thanh toán này và các điều kiện đi kèm để đảm bảo việc thanh toán trước khi giao hàng.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về vai trò của các bên liên quan trong vận đơn đường biển khi thanh toán L/C. Trong vận đơn đường biển theo L/C, người nhận hàng (consignee) được ghi theo lệnh của ngân hàng phát hành L/C hoặc người thụ hưởng (người xuất khẩu) chỉ định, và thường là người nhập khẩu hoặc đại diện của họ. Tuy nhiên, trong bối cảnh thanh toán L/C, vận đơn có thể được phát hành theo lệnh của ngân hàng phát hành để đảm bảo quyền kiểm soát hàng hóa cho đến khi việc thanh toán được thực hiện. Do đó, người nhận hàng thực tế, người có quyền nhận hàng sau khi hoàn tất thủ tục, là người được chỉ định bởi ngân hàng phát hành hoặc người xuất khẩu, thường là người nhập khẩu. Trong các phương án được đưa ra, phương án "Theo lệnh của Ngân hàng phát hành L/C" mô tả chính xác nhất vai trò của người nhận hàng trên vận đơn đường biển trong một giao dịch L/C, vì ngân hàng phát hành thường giữ quyền kiểm soát hàng hóa như một biện pháp bảo đảm cho việc thanh toán. Người nhập khẩu sẽ được nhận hàng sau khi họ thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán theo quy định của L/C.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về nghiệp vụ ngoại hối tại ngân hàng, cụ thể là sự khác biệt về tỷ giá mua ngoại tệ tiền mặt và tiền chuyển khoản trong các giao dịch phi mậu dịch. Tỷ giá mua ngoại tệ tiền mặt thường thấp hơn tỷ giá mua chuyển khoản vì các lý do sau:
1. Chi phí xử lý tiền mặt cao hơn: Tiền mặt cần được kiểm đếm, phân loại, bảo quản, vận chuyển và có rủi ro mất mát, hư hỏng cao hơn so với tiền chuyển khoản. Ngân hàng phải chi trả các chi phí liên quan đến an ninh, lưu trữ và xử lý vật lý.
2. Rủi ro gian lận và giả mạo: Tiền mặt có rủi ro bị làm giả cao hơn, đòi hỏi quy trình kiểm tra nghiêm ngặt hơn.
3. Linh hoạt trong quản lý: Tiền chuyển khoản giúp ngân hàng quản lý dòng tiền dễ dàng và hiệu quả hơn, giảm thiểu rủi ro tồn quỹ.

Do đó, ngân hàng sẽ có xu hướng mua ngoại tệ tiền mặt với tỷ giá thấp hơn để bù đắp cho các chi phí và rủi ro phát sinh từ việc xử lý tiền mặt.