Người thiết lập các điều khoản nhờ thu D/P là ai?

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về vai trò của các bên liên quan trong vận đơn đường biển khi thanh toán L/C. Trong vận đơn đường biển theo L/C, người nhận hàng (consignee) được ghi theo lệnh của ngân hàng phát hành L/C hoặc người thụ hưởng (người xuất khẩu) chỉ định, và thường là người nhập khẩu hoặc đại diện của họ. Tuy nhiên, trong bối cảnh thanh toán L/C, vận đơn có thể được phát hành theo lệnh của ngân hàng phát hành để đảm bảo quyền kiểm soát hàng hóa cho đến khi việc thanh toán được thực hiện. Do đó, người nhận hàng thực tế, người có quyền nhận hàng sau khi hoàn tất thủ tục, là người được chỉ định bởi ngân hàng phát hành hoặc người xuất khẩu, thường là người nhập khẩu. Trong các phương án được đưa ra, phương án "Theo lệnh của Ngân hàng phát hành L/C" mô tả chính xác nhất vai trò của người nhận hàng trên vận đơn đường biển trong một giao dịch L/C, vì ngân hàng phát hành thường giữ quyền kiểm soát hàng hóa như một biện pháp bảo đảm cho việc thanh toán. Người nhập khẩu sẽ được nhận hàng sau khi họ thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán theo quy định của L/C.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về nghiệp vụ ngoại hối tại ngân hàng, cụ thể là sự khác biệt về tỷ giá mua ngoại tệ tiền mặt và tiền chuyển khoản trong các giao dịch phi mậu dịch. Tỷ giá mua ngoại tệ tiền mặt thường thấp hơn tỷ giá mua chuyển khoản vì các lý do sau:
1. Chi phí xử lý tiền mặt cao hơn: Tiền mặt cần được kiểm đếm, phân loại, bảo quản, vận chuyển và có rủi ro mất mát, hư hỏng cao hơn so với tiền chuyển khoản. Ngân hàng phải chi trả các chi phí liên quan đến an ninh, lưu trữ và xử lý vật lý.
2. Rủi ro gian lận và giả mạo: Tiền mặt có rủi ro bị làm giả cao hơn, đòi hỏi quy trình kiểm tra nghiêm ngặt hơn.
3. Linh hoạt trong quản lý: Tiền chuyển khoản giúp ngân hàng quản lý dòng tiền dễ dàng và hiệu quả hơn, giảm thiểu rủi ro tồn quỹ.

Do đó, ngân hàng sẽ có xu hướng mua ngoại tệ tiền mặt với tỷ giá thấp hơn để bù đắp cho các chi phí và rủi ro phát sinh từ việc xử lý tiền mặt.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về các loại séc được sử dụng trong thương mại quốc tế và loại séc nào phù hợp nhất cho nhà xuất khẩu. Trong thương mại quốc tế, nhà xuất khẩu thường ưu tiên sử dụng các loại séc đảm bảo an toàn và khả năng thu hồi vốn cao. Séc gạch chéo có hai gạch chéo song song trên bề mặt séc, nghĩa là séc đó chỉ có thể được gửi vào tài khoản của người thụ hưởng chứ không được rút tiền mặt trực tiếp. Điều này làm giảm đáng kể rủi ro bị mất cắp hoặc chiếm đoạt. Séc theo lệnh, séc xác nhận và séc đích danh tuy có những ưu điểm riêng nhưng séc gạch chéo được xem là phương thức an toàn nhất cho nhà xuất khẩu khi nhận thanh toán qua ngân hàng trong giao dịch quốc tế, giúp giảm thiểu rủi ro gian lận và đảm bảo tiền được chuyển vào đúng tài khoản.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về bộ chứng từ thương mại quốc tế và người yêu cầu lập bộ chứng từ này. Trong hoạt động xuất nhập khẩu, bộ chứng từ thương mại quốc tế (như hóa đơn thương mại, vận đơn, giấy chứng nhận xuất xứ, tờ khai hải quan...) thường được yêu cầu lập bởi nhà nhập khẩu hoặc ngân hàng của nhà nhập khẩu để phục vụ cho việc thanh toán, thông quan và các thủ tục liên quan. Tuy nhiên, trong các phương án đưa ra, nhà nhập khẩu là đối tượng trực tiếp yêu cầu và sử dụng bộ chứng từ này để nhận hàng và thực hiện các nghĩa vụ thanh toán. Nhà xuất khẩu là người lập, ngân hàng xuất khẩu hỗ trợ thanh toán, ngân hàng nhập khẩu hỗ trợ thanh toán và cho vay. Do đó, nhà nhập khẩu là người đưa ra yêu cầu cuối cùng.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về tổ chức có thẩm quyền cấp Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa (C/O) tại Việt Nam. C/O là giấy tờ quan trọng để chứng minh nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa, từ đó hưởng các ưu đãi thuế quan hoặc đáp ứng các yêu cầu của nước nhập khẩu. Theo quy định hiện hành, Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) là cơ quan có thẩm quyền cấp C/O cho hàng hóa xuất khẩu của Việt Nam. Các phương án còn lại không phải là cơ quan cấp C/O: Ngân hàng thương mại thực hiện các giao dịch tài chính liên quan đến xuất nhập khẩu; Vinacontrol là tổ chức giám định hàng hóa; Người xuất khẩu là chủ thể thực hiện hoạt động xuất khẩu chứ không phải cơ quan cấp giấy chứng nhận.