Ngân hàng kiểm tra chỉ chấp nhận thanh toán loại vận đơn nào dưới đây:

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về quy định ngày phát hành của một chứng từ, đặc biệt khi ngày ký sau ngày lập. Theo quy định chung về chứng từ kế toán và văn bản, ngày lập là ngày mà nghiệp vụ kinh tế phát sinh và được ghi nhận trên chứng từ. Ngày ký là ngày người có thẩm quyền phê duyệt hoặc xác nhận chứng từ đó. Khi ngày ký sau ngày lập, điều này có nghĩa là việc ghi nhận nghiệp vụ đã diễn ra trước, nhưng việc phê duyệt hoặc xác nhận lại diễn ra sau đó. Tuy nhiên, ngày phát hành của một chứng từ, theo nguyên tắc kế toán, thường được tính từ ngày lập, là ngày mà chứng từ đó có giá trị pháp lý và nghiệp vụ kinh tế được chính thức ghi nhận. Ngày ký sau ngày lập chỉ là thủ tục xác nhận sau, không làm thay đổi ngày phát hành gốc của chứng từ. Do đó, ngày phát hành vẫn là ngày lập.

Thư tín dụng (L/C) được xác nhận là một cam kết thanh toán của ngân hàng xác nhận (thường là ngân hàng của người xuất khẩu) cho người thụ hưởng L/C (người xuất khẩu). Việc xác nhận L/C bổ sung thêm sự đảm bảo thanh toán từ một ngân hàng khác ngoài ngân hàng phát hành. Do đó, nó mang lại lợi ích trực tiếp và quan trọng nhất cho người xuất khẩu, vì nó giảm thiểu rủi ro tín dụng và rủi ro quốc gia, đảm bảo rằng họ sẽ nhận được thanh toán ngay cả khi ngân hàng phát hành gặp vấn đề hoặc có vấn đề về chính trị tại quốc gia của người nhập khẩu. Ngân hàng thông báo, ngân hàng phát hành và người nhập khẩu không được hưởng lợi trực tiếp từ việc L/C được xác nhận theo cách mà người xuất khẩu được hưởng.

Trong giao dịch thương mại quốc tế có sử dụng L/C (Tín dụng thư), L/C là một cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành (Issuing Bank) thay mặt cho người yêu cầu mở L/C (Applicant - thường là nhà nhập khẩu) cho người thụ hưởng (Beneficiary - thường là nhà xuất khẩu). Việc sửa đổi L/C, hay còn gọi là tu chính L/C (Amendment to L/C), là hành động thay đổi bất kỳ điều khoản nào đã được quy định trong L/C ban đầu. Theo quy định của UCP 600 (Bộ Quy tắc và Thực hành thống nhất về Tín dụng thư do ICC ban hành), việc sửa đổi L/C chỉ có hiệu lực khi được sự chấp thuận của tất cả các bên liên quan, bao gồm người yêu cầu mở L/C (người nhập khẩu) và người thụ hưởng (người xuất khẩu). Tuy nhiên, quyết định cuối cùng về việc có chấp thuận hay không việc sửa đổi L/C mà ngân hàng phát hành đề xuất (sau khi nhận được yêu cầu sửa đổi từ một trong hai bên) thuộc về người yêu cầu mở L/C và người thụ hưởng. Trong các phương án được đưa ra, cả người nhập khẩu (người yêu cầu mở L/C) và người xuất khẩu (người thụ hưởng) đều có vai trò trong việc quyết định sửa đổi. Tuy nhiên, nếu xét về người khởi xướng hoặc người có thẩm quyền cuối cùng để chấp nhận thay đổi các điều khoản ban đầu, thì cả hai bên đều phải đồng ý. Ngân hàng thông báo (Advising Bank) chỉ có nhiệm vụ thông báo L/C và các lần sửa đổi cho người thụ hưởng. Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) là đơn vị phát hành L/C và thực hiện sửa đổi theo yêu cầu, nhưng không tự mình quyết định sửa đổi mà cần sự đồng ý của các bên liên quan. Giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu, nếu người nhập khẩu yêu cầu sửa đổi thì người xuất khẩu phải đồng ý, và ngược lại. Tuy nhiên, trong thực tế, người nhập khẩu là người yêu cầu mở L/C, nên mọi sự thay đổi đều cần sự chấp thuận cuối cùng của họ để L/C mới có hiệu lực. Vì vậy, người nhập khẩu có vai trò quyết định cuối cùng trong việc chấp nhận các sửa đổi.

Trong phương thức thanh toán nhờ thu trơn (clean collection), người xuất khẩu (XK) yêu cầu ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập khẩu (NK) mà không cần xuất trình bộ chứng từ hàng hóa (như vận đơn - bill of lading, hóa đơn - invoice). Thay vào đó, chứng từ duy nhất mà người XK cần xuất trình cho ngân hàng để yêu cầu thu tiền là hối phiếu (bill of exchange). Hối phiếu này đóng vai trò là yêu cầu thanh toán, và ngân hàng sẽ dựa vào đó để đòi tiền từ người NK. Các chứng từ khác như hợp đồng (contract) hay hóa đơn (invoice) có thể được sử dụng trong các phương thức thanh toán khác hoặc làm căn cứ cho giao dịch nhưng không phải là chứng từ bắt buộc phải xuất trình theo quy định của phương thức nhờ thu trơn để yêu cầu thu tiền.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về quy trình nghiệp vụ mở Thư tín dụng (L/C) trong thanh toán quốc tế. Theo thông lệ, Người nhập khẩu (Người mua) là người có nhu cầu nhập hàng và cần phương thức thanh toán đảm bảo cho Người xuất khẩu (Người bán). Do đó, Người nhập khẩu sẽ là người chủ động yêu cầu ngân hàng của mình (Ngân hàng phát hành L/C) mở L/C cho Người xuất khẩu hưởng. Hình thức L/C (thư, điện, SWIFT...) cũng sẽ được thỏa thuận và quyết định dựa trên yêu cầu và sự tiện lợi cho cả hai bên, nhưng người khởi xướng và yêu cầu mở L/C là Người nhập khẩu. Ngân hàng thông báo và Ngân hàng phát hành chỉ thực hiện nghiệp vụ theo yêu cầu, còn Người xuất khẩu là người thụ hưởng và không quyết định hình thức mở L/C.