Công ty thương mại VINCOMAIE đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trong tháng 8/2009, theo yêu cầu của khách hàng công ty đã xuất 01 hoá đơn GTGT không ghi khoản thuế GTGT đầu ra mà chỉ ghi tổng giá thanh toán là 660.000.000 đồng. Biết rằng mặt hàng này có thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT đầu ra tính trên hoá đơn này là:

820 triệu đồng

410 triệu đồng

41 triệu đồng

421 triệu đồng

0 đồng (không được khấu trừ)

10 triệu đồng

11 triệu đồng

1 triệu đồng

Giá bán ra của cơ sở giao gia công hoặc giá bán của sản phẩm cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm bán hàng chưa có thuế GTGT và chưa có thuế TTĐB

Giá bán ra của cơ sở giao gia công hoặc giá bán của sản phẩm cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm bán hàng chưa có thuế TTĐB

Giá bán ra của cơ sở giao gia công hoặc giá bán của sản phẩm cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm bán hàng chưa có thuế GTGT

Tất cả đều sai

Hàng tạm nhập khẩu, tái xuất khẩu

Hàng hoá là nguyên liệu nhập khẩu để sản xuất hàng xuất khẩu

Hàng hoá là nguyên liệu nhập khẩu để gia công hàng xuất khẩu

Cả 3 trường hợp trên

Tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

Hộ gia đình, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

Cả 2 đối tượng nêu trên

Khoản chi không có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật

Khoản chi không có hoá đơn nhưng có bảng kê và bảng kê này thực hiện theo đúng quy định của pháp luật

Khoản chi thưởng sáng kiến, cải tiến có quy chế quy định cụ thể về việc chi thưởng sáng kiến, cải tiến, có hội đồng nghiệm thu sáng kiến, cải tiến

Tiền lương, tiền công trả cho người lao động có hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật

Tiền thưởng cho người lao động không ghi cụ thể điều kiện được hưởng tronghợp đồng lao động hoặc thoả ước lao động tập thể

Cả 2 khoản chi nêu trên

40%

50%

60%

70%

Trong thời hạn 5 năm, kể từ năm tiếp theo năm phát sinh lỗ

Trong thời hạn 6 năm, kể từ năm phát sinh lỗ

Không giới hạn thời gian chuyển lỗ

Lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp và thuế suất

Thu nhập tính thuế và thuế suất

Doanh thu trong kỳ tính thuế của doanh nghiệp và thuế suất

Thu nhập ròng của doanh nghiệp và thuế suất