Sau khi kiểm tra và kết luận bộ chứng từ xuất trình không phù hợp, ngân hàng phát hành L/C phải hành động như thế nào theo UCP 600?

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về các quy định pháp lý chi phối hoạt động thanh toán quốc tế. Thanh toán quốc tế là một hoạt động phức tạp, liên quan đến nhiều quốc gia, do đó chịu sự chi phối bởi nhiều loại quy định pháp lý khác nhau. Các quy định này bao gồm cả luật pháp quốc tế, các tập quán được công nhận rộng rãi và luật pháp quốc gia có liên quan. Phương án 4 bao gồm các yếu tố quan trọng nhất: "Luật và công ước quốc tế" (ví dụ: Công ước Viên về hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế, các công ước về vận đơn, thanh toán bằng thư tín dụng...), "Luật quốc gia" (luật của nước xuất/nhập khẩu, luật của nước liên quan đến ngân hàng hoặc trung gian thanh toán) và "Quy tắc và tập quán quốc tế" (ví dụ: Incoterms, các quy tắc của ICC về thư tín dụng, hối phiếu...). Các phương án khác thiếu sót hoặc đưa vào các yếu tố không trực tiếp chi phối hoạt động thanh toán quốc tế một cách toàn diện. Ví dụ, "Luật doanh nghiệp" hay "Luật các công cụ chuyển nhượng" tuy có liên quan nhưng không phải là yếu tố chi phối chính và bao trùm như các yếu tố trong phương án 4. "Luật thương mại" là một khái niệm rộng, "Luật quốc gia" (phương án 3) thì hẹp hơn, và chỉ đề cập đến "Luật quốc gia, Luật thương mại, Các điều khoản trong hợp đồng ngoại thương" là chưa đủ.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về các chủ thể chính xuất hiện trên hối phiếu thương mại. Hối phiếu thương mại là một loại giấy tờ có giá, trong đó người ký phát (người đề nghị) ra lệnh cho người bị ký phát (người được yêu cầu) thanh toán một số tiền nhất định cho người thụ hưởng (người nhận tiền) vào một ngày nhất định hoặc theo yêu cầu. Do đó, các bên tham gia chính yếu xuất hiện trên hối phiếu gồm người ký phát, người bị ký phát và người thụ hưởng. Phương án 1 mô tả đúng ba chủ thể này. Các phương án còn lại sai vì đưa vào các chủ thể không nhất thiết phải có mặt trên hối phiếu hoặc nhầm lẫn vai trò của các bên.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về các điều kiện thương mại thuộc nhóm C trong Incoterms 2010. Nhóm C là nhóm các điều kiện mà người bán chịu chi phí vận tải chính nhưng rủi ro chuyển cho người mua khi hàng đã được giao cho người vận tải đầu tiên. Các điều kiện thuộc nhóm C trong Incoterms 2010 bao gồm: CFR (Cost and Freight), CIF (Cost, Insurance and Freight), CPT (Carriage Paid To), và CIP (Carriage and Insurance Paid To). Xem xét các phương án:
- Phương án 1: "CIP, C&F, CIF." Thiếu CFR và có C&F (là viết tắt cũ của CFR).
- Phương án 2: "CFR, CPT, CIF." Thiếu CIP.
- Phương án 3: "CIF, CFR, CIP, C&F." Có C&F thay vì CFR.
- Phương án 4: "CPT, CFR, CIP, CIF." Đầy đủ và chính xác các điều kiện thuộc nhóm C trong Incoterms 2010. Do đó, đây là đáp án đúng.

Câu hỏi này tập trung vào việc phân tích một Thư tín dụng (L/C) dựa trên bộ UCP 600 và ISBP, đòi hỏi người học phải vận dụng kiến thức về nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Cụ thể, các phần của câu hỏi yêu cầu:

1. Xác định điều kiện thương mại (Incoterms) và nghĩa vụ của người bán: Dựa vào nội dung L/C, đặc biệt là mục 46A (Documents Required) và 47A (Additional Clauses), cần suy luận ra điều kiện thương mại được sử dụng. Ví dụ, nếu yêu cầu chứng từ vận tải là B/L và người bán chịu trách nhiệm vận chuyển hàng đến cảng đích, thì đó có thể là CFR hoặc CIF. Từ đó, phân tích các nghĩa vụ chính yếu của Perlo Company Limited (người xuất khẩu) theo điều kiện thương mại đã xác định.

2. Xác định địa điểm hết hạn hiệu lực của L/C: Cần xem xét mục 31D (Date and Place of Expiry) của L/C. Nếu mục này ghi tên một quốc gia hoặc một thành phố thuộc nước xuất khẩu, thì L/C hết hạn hiệu lực tại nước xuất khẩu. Ngược lại, nếu ghi tên một quốc gia hoặc thành phố thuộc nước nhập khẩu, thì L/C hết hạn hiệu lực tại nước nhập khẩu. Lý do dựa trên quy định về nơi xuất trình chứng từ và hiệu lực của L/C.

3. Xác định ngày giao hàng, tính phù hợp và ngày xuất trình chứng từ muộn nhất: Dựa vào thông tin vận đơn (B/L) được ký phát và đóng dấu “Shipped on Board”, cần xác định ngày giao hàng thực tế. So sánh ngày này với quy định về thời gian giao hàng trong L/C (nếu có). Đồng thời, tính toán ngày trễ nhất mà nhà xuất khẩu phải xuất trình bộ chứng từ, dựa trên quy định về thời gian xuất trình chứng từ sau ngày giao hàng (thường là 7 ngày theo UCP 600) và ngày hết hạn của L/C.

4. Phân tích hành động của DongA Bank theo UCP 600 và trách nhiệm hoàn trả tiền: Đây là phần cốt lõi về trách nhiệm và quyền lợi của các ngân hàng tham gia L/C. Ngân hàng DongA Bank, với vai trò là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận (nếu có), có trách nhiệm kiểm tra chứng từ xem có phù hợp với L/C, UCP và ISBP hay không. Tuy nhiên, nếu phát hiện bộ chứng từ giả mạo sau khi đã kiểm tra và thông báo lại cho ngân hàng mở hoặc ngân hàng xuất trình, DongA Bank có quyền từ chối hoàn trả tiền. UCP 600 quy định rõ trách nhiệm của ngân hàng xuất trình và ngân hàng mở trong trường hợp chứng từ giả mạo. Cụ thể, nếu DongA Bank chỉ là ngân hàng thông báo và không xác nhận L/C, thì trách nhiệm chính vẫn thuộc về ngân hàng mở. Tuy nhiên, nếu DongA Bank đã thanh toán cho Intesa Sanpaolo Bank, thì việc từ chối hoàn trả tiền cần được giải thích rõ ràng dựa trên cơ sở chứng từ giả mạo và các quy định của UCP 600 liên quan đến sai sót và gian lận. DongA Bank cần thông báo ngay cho Intesa Sanpaolo Bank về lý do từ chối và có thể cần thu hồi lại số tiền đã ứng trước nếu việc thanh toán là sai sót hoặc dựa trên chứng từ giả mạo mà ngân hàng này phải chịu trách nhiệm.

Do đây là một câu hỏi phân tích đa diện, không có đáp án đúng theo dạng trắc nghiệm (chỉ có một lựa chọn A, B, C, D), mà yêu cầu trình bày lập luận chi tiết cho từng phần. Do đó, không áp dụng trường hợp 'answer_iscorrect' với giá trị số.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về phương thức thanh toán "T/T in advance" (chuyển tiền bằng điện trước) trong hợp đồng ngoại thương. "T/T in advance" nghĩa là người mua (nhập khẩu) phải chuyển toàn bộ hoặc một phần số tiền hàng cho người bán (xuất khẩu) trước khi người bán giao hàng. Điều này có nghĩa là người bán nhận được tiền trước, do đó người mua đã cấp tín dụng cho người bán, dù chỉ là tín dụng trong khoảng thời gian từ khi thanh toán đến khi hàng được giao. Phương án 1 sai vì T/T là chuyển tiền bằng điện, không phải bằng thư. Phương án 2 sai vì người mua trả tiền trước khi nhận hàng. Phương án 3 sai vì phương thức này tạo rủi ro cho người mua (có thể không nhận được hàng hoặc hàng không đúng chất lượng). Phương án 4 là đúng nhất vì người mua chuyển tiền trước, tức là họ đã 'cho người bán mượn' tiền trong một khoảng thời gian nhất định.