Nhân viên môi giới chứng khoán được thực hiện những công việc sau đây, ngoại trừ:

Thặng dư vốn cổ phần phát sinh khi:

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Thặng dư vốn cổ phần (hay còn gọi là vốn góp trên mức giá) phát sinh khi công ty phát hành cổ phiếu phổ thông với giá cao hơn mệnh giá. Phần chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá được ghi nhận vào thặng dư vốn cổ phần.

* Phương án A: Công ty làm ăn có lãi sẽ làm tăng lợi nhuận giữ lại, không ảnh hưởng trực tiếp đến thặng dư vốn cổ phần.
* Phương án B: Phát hành cổ phiếu phổ thông với giá cao hơn mệnh giá là nguyên nhân trực tiếp tạo ra thặng dư vốn cổ phần. Đây là đáp án đúng.
* Phương án C: Phát hành cổ phiếu phổ thông với giá thấp hơn mệnh giá sẽ làm giảm vốn chủ sở hữu, không tạo ra thặng dư vốn cổ phần.
* Phương án D: Không đúng vì chỉ có phương án B là đúng.

Câu 27:

Khi người được bảo hiểm vi phạm nguyên tắc trung thực tuyệt đối, hợp đồng bảo hiểm có thể vẫn có hiệu lực nếu người được bảo hiểm:

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Nguyên tắc trung thực tuyệt đối là một trong những nguyên tắc quan trọng nhất của bảo hiểm. Tuy nhiên, nếu người được bảo hiểm vô tình không kê khai một thông tin nào đó, hợp đồng bảo hiểm có thể vẫn có hiệu lực. Trong trường hợp cố ý kê khai sai hoặc giấu thông tin, hợp đồng bảo hiểm thường sẽ bị hủy bỏ.

Câu 28:

Tính chất nào sau đây là tính chất của quyền tiên mãi (quyền mua trước cổ phần)?

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Quyền tiên mãi (hay quyền mua trước) là quyền cho phép các cổ đông hiện hữu của một công ty được quyền mua thêm cổ phần mới phát hành trước khi chúng được chào bán cho công chúng. Mục đích chính là để các cổ đông hiện hữu duy trì tỷ lệ sở hữu của họ trong công ty, tránh bị pha loãng khi công ty tăng vốn.

A. Sai. Giá thực hiện quyền thường thấp hơn giá thị trường để khuyến khích cổ đông thực hiện quyền.

B. Sai. Quyền tiên mãi không dành cho tất cả chủ sở hữu của công ty, mà chỉ dành cho những cổ đông hiện hữu tại thời điểm phát hành quyền.

C. Đúng. Quyền tiên mãi thường có thời hạn ngắn (vài tuần hoặc vài tháng) kể từ ngày phát hành. Sau thời gian này, quyền sẽ hết hiệu lực.

D. Sai. Bản thân quyền tiên mãi không làm tăng vốn cho công ty. Việc thực hiện quyền của cổ đông (tức là mua cổ phần mới) mới làm tăng vốn.

Vậy đáp án đúng là C.

Câu 29:

Cho biết tỷ giá giao ngay được niêm yết tại ngân hàng như sau: AUD/HKD: 7,2961/93; AUD/NZD: 1,1224/34 ; USD/HKD: 7,7529/33. Khách hàng bán 100 NZD sẽ thu được:

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Để giải bài toán này, ta cần thực hiện các bước sau:

1. Tính AUD từ NZD: Khách hàng bán NZD, ngân hàng mua NZD. Do đó, ta sử dụng tỷ giá mua của AUD/NZD là 1,1224. Vậy, 100 NZD = 100 * 1,1224 AUD = 112,24 AUD.

2. Tính HKD từ AUD: Khách hàng bán AUD, ngân hàng mua AUD. Do đó, ta sử dụng tỷ giá mua của AUD/HKD là 7,2961. Vậy, 112,24 AUD = 112,24 * 7,2961 HKD = 818,80 HKD (làm tròn).

Tuy nhiên, không có đáp án nào trùng khớp với kết quả tính toán này. Có lẽ có sự nhầm lẫn trong dữ liệu đề bài hoặc các đáp án.

Nếu ta giả sử rằng câu hỏi muốn tính gần đúng và sử dụng tỷ giá bán của USD/HKD (7,7533) thay vì tỷ giá AUD/HKD, thì sẽ không hợp lý về mặt nghiệp vụ ngoại hối.

Do không có đáp án nào phù hợp, cần xem xét lại dữ liệu hoặc cách đặt câu hỏi.

Câu 30:

Loại hợp đồng quyền chọn cho phép người sở hữu quyền chọn được quyền thực hiện mua/bán tài sản cơ sở tại bất cứ thời điểm nào trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng là:

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Quyền chọn kiểu Mỹ cho phép người sở hữu thực hiện quyền mua hoặc bán tài sản cơ sở vào bất kỳ thời điểm nào trong suốt thời hạn hợp đồng. Quyền chọn kiểu Châu Âu chỉ có thể được thực hiện vào ngày đáo hạn của hợp đồng.

Câu 31:

Theo quy định hiện hành, để được cấp phép thực hiện tất cả các nghiệp vụ kinh doanh (không tính kinh doanh chứng khoán phái sinh), công ty chứng khoán phải có vốn điều lệ tối thiểu là:

Lời giải: