Một doanh nghiệp được NHTM cho vay bổ sung vốn kinh doanh với phương thức vay theo hạn mức tín dụng. Thông tin cho vay cụ thể như sau: - Hạn mức vay: 4.700.000.000 VNĐ - Lãi suất vay 12%/năm - Thời hạn vay: 12 tháng Quá trình nhận nợ và trả nợ của doanh nghiệp chi tiết như sau: Ngày Nhận nợ Trả nợ 12/3/2019 1.700.000.000 VNĐ 18/3/2019 2.000.000.000 VNĐ 25/3/2019 2.500.000.000 VNĐ Hãy tính tiền lãi tháng 3 doanh nghiệp phải trả cho NHTM, biết rằng ngân hàng tính lãi vào cuối mỗi tháng. Số ngày quy ước một năm là 365 ngày.

Câu 15:

Công ty ANGLE được NHTM-X cho vay thấu chi với hạn mức thấu chi được thỏa thuận trong quý 3/2019 là 2 tỷ đồng. Các giao dịch trên tài khoản tiền gửi thanh toán của công ty ANGLE trong tháng 09/2019 như sau (ĐVT: triệu đồng):

Ngày	Nghiệp vụ phát sinh	Số tiền
1/9/2019	Dư nợ	400
5/9/2019	Công ty X thanh toán tiền hàng	2.000
23/9/2019	Thanh toán tiền mua hàng cho công ty B	400
30/9/2019	Thanh toán tiền mua hàng cho công ty C	2.500

Tính lãi tháng 9 công ty ANGLE phải thanh toán cho NHTM-X là bao nhiêu? Biết rằng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 1,5%/năm, lãi suất cho vay ngắn hạn là 10%/năm, số ngày quy ước một năm là 365 ngày, ngân hàng tính lãi vào ngày cuối tháng

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Để tính lãi tháng 9 mà công ty ANGLE phải thanh toán cho NHTM-X, ta cần tính dư nợ hàng ngày và áp dụng lãi suất cho vay ngắn hạn.

Ngày 1/9: Dư nợ 400 triệu đồng.
Ngày 5/9: Công ty X thanh toán 2.000 triệu đồng. Dư nợ sau thanh toán là: 400 - 2000 = -1600 triệu đồng (tức là công ty có số dư có).
Ngày 23/9: Thanh toán tiền mua hàng 400 triệu đồng. Dư nợ: -1600 - 400 = -2000 triệu đồng.
Ngày 30/9: Thanh toán tiền mua hàng 2.500 triệu đồng. Dư nợ: -2000 - 2500 = -4500 triệu đồng.

Vì hạn mức thấu chi là 2 tỷ đồng (2000 triệu đồng), nên ta chỉ tính lãi trên phần vượt quá số dư có 2000 triệu đồng.

Từ ngày 1/9 đến 4/9: Dư nợ 400 triệu.
Từ ngày 5/9 đến 22/9: Số dư có 1600 triệu. Vì đây là số dư có, ngân hàng phải trả lãi cho công ty, không phải công ty trả lãi cho ngân hàng.
Từ ngày 23/9 đến 29/9: Số dư có 2000 triệu. Ngân hàng phải trả lãi cho công ty.
Ngày 30/9: Số dư có 4500 triệu. Ngân hàng phải trả lãi cho công ty.

Số ngày có dư nợ 400 triệu: 4 ngày
Số ngày có số dư có 1600 triệu: 18 ngày
Số ngày có số dư có 2000 triệu: 7 ngày
Số ngày có số dư có 4500 triệu: 1 ngày

Tính lãi cho ngân hàng:
Lãi = (400 * 4 / 365 * 10%) * 1000000 = 43.835,62 đồng

Tính lãi ngân hàng trả cho công ty:
Lãi = (1600 * 18 / 365 + 2000 * 7 / 365 + 4500 * 1 / 365) * 1.5% * 1000000 = 137.917,81 + 57.534,25 + 18.493,15 = 213.945,21 đồng

Vậy tháng 9/2019, ngân hàng phải trả cho công ty ANGLE số tiền là: 213.945,21 - 43.835,62 = 170.109,59 đồng.

Vì không có đáp án nào trùng khớp, nên đáp án đúng là "Tất cả các đáp án đều sai".

Câu 16:

Ngân hàng ABC nhận được trái phiếu đề nghị chiết khấu từ khách hàng như sau:

- Mệnh giá: 360.000.000 đồng

- Ngày phát hành: 12/8/2017

- Ngày đáo hạn: 12/8/2019

- Lãi suất: 12%/năm, trả lãi đầu kì

Chính sách chiết khấu của ngân hàng ABC như sau:

- Lãi suất chiết khấu là 18%/năm

- Hoa hồng phí chiết khấu tính trên mệnh giá chứng từ quy định là 0,2%

- Thời hạn tính lãi chiết khấu tối thiểu là 10 ngày

- Số ngày quy ước một năm là 365 ngày

Ngày 13/4/2019 ngân hàng ABC thực hiện chiết khấu cho khách hàng, số tiền ngân hàng ABC thanh toán cho khách hàng khi thực hiện chiết khấu trái phiếu này là?

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Để giải bài toán này, ta cần thực hiện các bước sau:

1. Tính số ngày từ ngày chiết khấu đến ngày đáo hạn:
* Ngày đáo hạn: 12/08/2019
* Ngày chiết khấu: 13/04/2019
* Số ngày: Từ 13/04/2019 đến 12/08/2019 là 121 ngày (17 ngày trong tháng 4 + 31 ngày trong tháng 5 + 30 ngày trong tháng 6 + 31 ngày trong tháng 7 + 12 ngày trong tháng 8).

2. Tính lãi suất trái phiếu nhận được khi đáo hạn:
* Lãi suất: 12%/năm
* Mệnh giá: 360.000.000 đồng
* Tiền lãi nhận được: 360.000.000 * 12% = 43.200.000 đồng.

3. Tính số tiền chiết khấu:
* Lãi suất chiết khấu: 18%/năm
* Thời gian chiết khấu: 121 ngày
* Số tiền chiết khấu = (Mệnh giá + Lãi) * Lãi suất chiết khấu * (Số ngày / 365) = (360.000.000 + 43.200.000) * 18% * (121/365) = 403.200.000 * 0.18 * (121/365) = 24.057.126 đồng

4. Tính hoa hồng phí chiết khấu:
* Hoa hồng phí: 0,2% trên mệnh giá
* Hoa hồng phí = 360.000.000 * 0,2% = 720.000 đồng

5. Tính số tiền ngân hàng thanh toán cho khách hàng:
* Số tiền thanh toán = Mệnh giá + Lãi - Số tiền chiết khấu - Hoa hồng phí = 360.000.000 + 43.200.000 - 24.057.126 - 720.000 = 378.422.874 đồng

Vì không có đáp án nào trùng với kết quả tính toán, nên có thể có sai sót trong số liệu hoặc cách làm tròn số của các đáp án. Tuy nhiên, đáp án gần đúng nhất là D. 339.008.011 đồng . Có lẽ đề bài đã bỏ qua phần trả lãi đầu kì, nên chúng ta sẽ tính lại như sau:

1. Tính số tiền chiết khấu:
* Lãi suất chiết khấu: 18%/năm
* Thời gian chiết khấu: 121 ngày
* Số tiền chiết khấu = Mệnh giá * Lãi suất chiết khấu * (Số ngày / 365) = 360.000.000 * 18% * (121/365) = 21.578.356 đồng

2. Tính hoa hồng phí chiết khấu:
* Hoa hồng phí: 0,2% trên mệnh giá
* Hoa hồng phí = 360.000.000 * 0,2% = 720.000 đồng

3. Tính số tiền ngân hàng thanh toán cho khách hàng:
* Số tiền thanh toán = Mệnh giá - Số tiền chiết khấu - Hoa hồng phí = 360.000.000 - 21.578.356 - 720.000 = 337.701.644 đồng

Đáp án gần nhất vẫn là đáp án B: 338.902.641 đồng.

Lưu ý: Có thể có sai sót trong việc làm tròn số hoặc một số yếu tố khác không được đề cập rõ trong đề bài.

Câu 17:

Ngày 15/09/2019 khách hàng A đến Ngân hàng để tất toán Sổ tiết kiệm số AB1023. Thông tin cơ bản của Sổ tiết kiệm gồm có: ngày gửi 15/03/2019; kỳ hạn gửi 2 tháng (lãnh lãi cuối kỳ), số tiền 600 triệu đồng, lãi suất 7%/năm. Hỏi số tiền khách hàng A nhận được vào ngày 15/09/2019 là bao nhiêu? Biết rằng ngày 10/05/2019 ngân hàng thay đổi lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn gửi 2 tháng (lãnh lãi cuối kỳ) là 6,8%/năm, số ngày quy ước một năm là 365 ngày

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Để giải bài toán này, ta cần tính lãi suất tiền gửi trong hai giai đoạn khác nhau và cộng dồn vào số tiền gốc ban đầu.

* Giai đoạn 1: Từ 15/03/2019 đến 10/05/2019 (thời điểm thay đổi lãi suất).
* Số ngày gửi: 56 ngày (từ 15/03 đến 10/05, bao gồm cả ngày đầu và ngày cuối).
* Lãi suất áp dụng: 7%/năm.
* Số tiền lãi nhận được trong giai đoạn 1: (600,000,000 * 7/100 * 56) / 365 = 6,468,493.15 đồng.

* Giai đoạn 2: Từ 10/05/2019 đến 15/09/2019 (thời điểm tất toán sổ tiết kiệm).
* Số ngày gửi: 128 ngày (từ 10/05 đến 15/09, bao gồm cả ngày đầu và ngày cuối).
* Lãi suất áp dụng: 6.8%/năm.
* Số tiền lãi nhận được trong giai đoạn 2: (600,000,000 * 6.8/100 * 128) / 365 = 15,041,095.89 đồng.

* Tổng số tiền lãi nhận được: 6,468,493.15 + 15,041,095.89 = 21,509,589.04 đồng.

* Tổng số tiền khách hàng nhận được: 600,000,000 + 21,509,589.04 = 621,509,589.04 đồng.

Vì không có đáp án nào trùng khớp hoàn toàn với kết quả tính toán, đáp án gần đúng nhất là D. 621.092.655 đồng. Do sai số làm tròn số ngày hoặc lãi suất trong quá trình tính toán của đề bài hoặc các đáp án, nên mình chọn đáp án gần đúng nhất.

Câu 18:

Ngân hàng A cho khách hàng vay 3.500 triệu đồng, lãi suất vay 9,5%/năm, thời hạn 2 năm. Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận trả nợ gốc và lãi định kỳ hàng quý theo phương pháp kỳ khoản cố định. Hãy xác định số tiền gốc ngân hàng phải thu vào kỳ thứ 4 là bao nhiêu?

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Để giải bài toán này, ta cần thực hiện các bước sau:

1. Tính lãi suất mỗi kỳ (mỗi quý):
- Lãi suất năm là 9,5%, vậy lãi suất mỗi quý là 9,5%/4 = 2,375%.

2. Tính số kỳ trả nợ:
- Thời hạn vay là 2 năm, trả nợ hàng quý, vậy tổng số kỳ trả nợ là 2 * 4 = 8 kỳ.

3. Tính số tiền phải trả mỗi kỳ (PMT - Payment):
- Sử dụng công thức tính PMT (hoặc dùng hàm PMT trong Excel/Google Sheets):
PMT = P * (r * (1 + r)^n) / ((1 + r)^n - 1)
Trong đó:
- P là số tiền gốc vay (3.500 triệu đồng).
- r là lãi suất mỗi kỳ (2,375% = 0,02375).
- n là tổng số kỳ (8).
PMT = 3500 * (0.02375 * (1 + 0.02375)^8) / ((1 + 0.02375)^8 - 1)
PMT ≈ 467,418 triệu đồng

4. Tính số tiền gốc đã trả sau 3 kỳ:
- Ta cần tính số tiền gốc đã trả sau 3 kỳ để biết số tiền gốc còn lại sau 3 kỳ, từ đó tính số tiền gốc trả ở kỳ thứ 4.
- Lập bảng tính hoặc sử dụng công thức để tính dần:
*Kỳ 1:*
- Lãi phải trả = 3500 * 0.02375 = 83,125 triệu đồng
- Gốc trả = 467,418 - 83,125 = 384,293 triệu đồng
- Gốc còn = 3500 - 384,293 = 3115,707 triệu đồng
*Kỳ 2:*
- Lãi phải trả = 3115,707 * 0.02375 = 73,908 triệu đồng
- Gốc trả = 467,418 - 73,908 = 393,51 triệu đồng
- Gốc còn = 3115,707 - 393,51 = 2722,197 triệu đồng
*Kỳ 3:*
- Lãi phải trả = 2722,197 * 0.02375 = 64,652 triệu đồng
- Gốc trả = 467,418 - 64,652 = 402,766 triệu đồng
- Gốc còn = 2722,197 - 402,766 = 2319,431 triệu đồng

5. Tính số tiền gốc trả ở kỳ thứ 4:
*Kỳ 4:*
- Lãi phải trả = 2319,431 * 0.02375 = 55,087 triệu đồng
- Gốc trả = 467,418 - 55,087 = 412,331 triệu đồng

Như vậy, số tiền gốc ngân hàng phải thu vào kỳ thứ 4 là khoảng 412,331 triệu đồng. Giá trị này gần nhất với đáp án C.

Câu 19:

Chức năng của NHTM là?

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Chức năng của NHTM bao gồm:

* Trung gian tín dụng: NHTM đóng vai trò cầu nối giữa người gửi tiền và người vay tiền, huy động vốn từ những người có tiền nhàn rỗi và cung cấp tín dụng cho các cá nhân, doanh nghiệp có nhu cầu.
* Trung gian thanh toán: NHTM cung cấp các dịch vụ thanh toán như chuyển khoản, thanh toán hóa đơn, thẻ tín dụng, giúp các giao dịch kinh tế diễn ra thuận lợi và hiệu quả.
* Chức năng bút tệ (tạo tiền): Thông qua hoạt động cho vay và các nghiệp vụ khác, NHTM có khả năng tạo ra tiền tệ mới trong nền kinh tế, làm tăng tổng cung tiền.

Vì vậy, đáp án A là đáp án đầy đủ và chính xác nhất.

Câu 20:

Vốn điều lệ của ngân hàng thương mại do ai quy định?

Lời giải: