Địa điểm nộp hồ sơ khai thuế.

Chi cục thuế cấp quận huyện

Cơ quan thuế sở tại

Ủy ban nhân dân cấp quận, huyện

Cơ quan thuế trực tiếp quản lý doanh nghiệp

Trả lời:

Đáp án đúng: D

Địa điểm nộp hồ sơ khai thuế phụ thuộc vào quy định của pháp luật thuế hiện hành. Thông thường, doanh nghiệp nộp hồ sơ khai thuế tại cơ quan thuế trực tiếp quản lý doanh nghiệp đó. Điều này giúp cơ quan thuế dễ dàng theo dõi, quản lý và kiểm tra thông tin khai thuế của doanh nghiệp.

500+ câu hỏi trắc nghiệm Kế toán thuế có lời giải theo từng bước - Phần 3

50 câu hỏi 60 phút

Bắt đầu thi

Câu hỏi liên quan

Câu 46:

Cơ sở kinh doanh có trách nhiệm kê khai và nộp tờ khai thuế TNDN tạm nộp cả năm cho cơ quan trực tiếp quản lý thuế vào thời điểm.

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Theo quy định hiện hành, cơ sở kinh doanh phải kê khai và nộp tờ khai thuế TNDN tạm nộp cả năm chậm nhất là ngày 30 tháng 1 năm sau. Tuy nhiên, trong các đáp án được đưa ra, không có đáp án nào trùng khớp với quy định này. Do đó, câu hỏi này có thể có sai sót hoặc thiếu thông tin cập nhật.

Câu 47:

Đối với những các nhân là người ngoài đơn vị (có mã số thuế), căn cứ vào mức phải trả thu nhập từ 500.000đ/lần trở lên để khấu trừ thuế TNCN với mức.

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Theo quy định hiện hành, đối với cá nhân không cư trú hoặc cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động, mà có thu nhập từ 500.000 đồng/lần trở lên thì tổ chức, cá nhân trả thu nhập phải khấu trừ thuế TNCN với mức 10% trên tổng thu nhập trước khi trả cho cá nhân.

Câu 48:

Công ty K khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TTĐB phải nộp từ 300.000.000đ lên 500.000.000đ. Công ty K

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Số thuế TTĐB phải nộp tăng thêm được tính bằng cách lấy số thuế TTĐB phải nộp sau điều chỉnh trừ đi số thuế TTĐB phải nộp ban đầu. Trong trường hợp này, số thuế TTĐB phải nộp tăng thêm là 500.000.000đ - 300.000.000đ = 200.000.000đ.

Câu 49:

Mua của công ty điện lạnh 200 chiếc điều hòa nhiệt độ để xuất khẩu, giá mua chưa thuế GTGT 14.500.000đ/chiếc. DN đã xuất khẩu được 100 chiếc với giá FOB là 900USD/chiếc. Số còn lại bán trong nước với giá chưa có thuế GTGT 16.500.000đ/chiếc. TGTT = 20.092VND/USD; TGGS = 20.500VNĐ/USD, thuế suất thuế xuất khẩu 5%, thuế TTĐB 15%, thuế GTGT 10%. Kế toán xác định số thuế xuất khẩu phải nộp.

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Số thuế xuất khẩu phải nộp được tính như sau:

* Doanh thu xuất khẩu: 100 chiếc * 900 USD/chiếc = 90.000 USD
* Doanh thu tính thuế xuất khẩu (VNĐ): 90.000 USD * 20.092 VNĐ/USD (tỷ giá TGTT) = 1.808.280.000 VNĐ
* Thuế xuất khẩu phải nộp: 1.808.280.000 VNĐ * 5% = 90.414.000 VNĐ

Định khoản:

* Nợ TK 511 (Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ): 90.414.000 VNĐ
* Có TK 3333 (Thuế xuất, nhập khẩu): 90.414.000 VNĐ

Vậy, đáp án đúng là:

* B. Nợ tk 511: 90,414/ có tk 3333: 90,414

Câu 50:

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Để xác định số thuế GTGT phải nộp của số hàng bán trong nước, ta thực hiện các bước sau:

1. Xác định doanh thu bán hàng trong nước:
- Số lượng điều hòa bán trong nước: 200 chiếc - 100 chiếc = 100 chiếc
- Giá bán chưa thuế GTGT: 16.500.000đ/chiếc
- Doanh thu chưa thuế GTGT: 100 chiếc * 16.500.000đ/chiếc = 1.650.000.000đ

2. Tính thuế GTGT phải nộp:
- Thuế suất thuế GTGT: 10%
- Thuế GTGT phải nộp: 1.650.000.000đ * 10% = 165.000.000đ

3. Định khoản kế toán:
- Nợ TK 131 (Phải thu khách hàng): Giá bán có thuế GTGT = 1.650.000.000 + 165.000.000 = 1.815.000.000
- Có TK 511 (Doanh thu bán hàng): 1.650.000.000
- Có TK 3331 (Thuế GTGT phải nộp): 165.000.000

Vậy, đáp án đúng là:
B. Nợ tk 131: 1815/ Có tk 511: 1650; Có tk 3331: 165

Câu 1:

Đặc điểm nào dưới đây không phải của Thuế giá trị gia tăng.

Lời giải: