Thuế thu nhập cá nhân được quyết toán theo thời điểm nào?

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế là doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT. Trong trường hợp này, doanh thu có cả thuế GTGT 10% là 110.000 đồng, vậy doanh thu chưa có thuế GTGT là: 110.000 / (1 + 10%) = 110.000 / 1.1 = 100.000 đồng.

Theo quy định, trị giá tính thuế hàng hóa nhập khẩu theo trị giá giao dịch bao gồm trị giá giao dịch cộng với các khoản điều chỉnh tăng (nếu có). Các khoản điều chỉnh giảm không được cộng vào trị giá tính thuế. Vì vậy, đáp án đúng là "Các khoản điều chỉnh tăng" và "Trị giá giao dịch". Tuy nhiên, trong các lựa chọn đưa ra, "Tất cả đều đúng" bao hàm cả hai yếu tố này, nên đây là đáp án chính xác nhất.

Khi doanh nghiệp xác định số thuế trước bạ phải nộp cho tài sản cố định (TSCĐ), nghiệp vụ này sẽ làm tăng giá trị nguyên giá của TSCĐ và đồng thời phát sinh khoản phải nộp cho ngân sách nhà nước. Tài khoản sử dụng:

• TK 211, 213: Nguyên giá TSCĐ (tùy loại TSCĐ)
• TK 3338: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Định khoản đúng là: Nợ TK 211/213 (tùy loại TSCĐ) Có TK 3338