Hồ sơ khai thuế GTGT thoe phương pháp khấu trừ:

Theo mẫu 01/GTGT; 01 – 1/GTGT; 01 – 2/GTGT; 01 – 04A/GTGT

Theo mẫu 03/GTGT; 04/GTGT; 05/GTGT; 06/GTGT

Theo 01/TTĐB; 01 – 1/TTĐB; 01 – 2/TTĐB; 01/THKT

Cả 3 đáp án đều sai

Trả lời:

Đáp án đúng: A

Hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bao gồm các mẫu tờ khai như: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT, Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào theo mẫu 01-1/GTGT, Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu 01-2/GTGT và Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT (nếu có) theo mẫu 01-04A/GTGT. Các mẫu 03/GTGT, 04/GTGT, 05/GTGT, 06/GTGT thường liên quan đến các báo cáo khác hoặc các phương pháp tính thuế khác. Các mẫu 01/TTĐB; 01 – 1/TTĐB; 01 – 2/TTĐB; 01/THKT liên quan đến thuế tiêu thụ đặc biệt và các tờ khai khác.

500 câu trắc nghiệm Kế toán thuế có hướng dẫn giải - Phần 7

Bộ trắc nghiệm 500 Kế toán thuế có đáp án giúp bạn SV chuyên ngành kinh tế, kế toán, kiểm toán có thêm tài liệu ôn thi.

50 câu hỏi 60 phút

Bắt đầu thi

Câu hỏi liên quan

Câu 1:

Hàng hoá luân chuyển nội bộ là hàng hoá:

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Hàng hóa luân chuyển nội bộ là hàng hóa được sử dụng trong nội bộ cơ sở kinh doanh, không phải là hàng hóa bán ra, biếu tặng hoặc tiêu dùng trực tiếp. Nó được dùng để tiếp tục quá trình sản xuất, ví dụ như bán thành phẩm chuyển từ xưởng này sang xưởng khác trong cùng một công ty để hoàn thiện sản phẩm. Do đó, đáp án chính xác là hàng hóa được dùng để tiếp tục quá trình sản xuất trong một cơ sở sản xuất, kinh doanh.

Câu 2:

Trường hợp xây dựng, lắp đặt thực hiện thanh toán theo hạng mục công trình hoặc giá trị khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành bàn giao, giá tính Thuế giá trị gia tăng là:

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Giá tính thuế GTGT đối với trường hợp thanh toán theo hạng mục công trình hoặc giá trị khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành bàn giao là giá tính thuế của hạng mục công trình hoặc giá trị khối lượng công việc hoàn thành bàn giao chưa bao gồm thuế GTGT.

Câu 3:

Đối với kinh doanh bất động sản, giá tính Thuế giá trị gia tăng là:

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Giá tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) đối với hoạt động kinh doanh bất động sản là giá chuyển nhượng bất động sản trừ đi giá đất (hoặc giá thuê đất) thực tế tại thời điểm chuyển nhượng. Điều này là do thuế GTGT chỉ tính trên phần giá trị gia tăng của bất động sản, không bao gồm giá trị quyền sử dụng đất đã được nhà nước thu hoặc người sử dụng đất trả tiền thuê.

Câu 4:

Doanh nghiệp A có hoá đơn giá trị gia tăng mua vào lập ngày 12/05/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 5/2009, doanh nghiệp A bỏ sót không kê khai hoá đơn này. Thời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là vào kỳ khai thuế tháng mấy?

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Theo quy định tại thời điểm năm 2009, thời hạn kê khai bổ sung hoá đơn giá trị gia tăng mua vào là 6 tháng kể từ tháng phát sinh hoá đơn. Hoá đơn lập ngày 12/05/2009, kỳ kê khai thuế tháng 5/2009. Vậy, thời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là vào kỳ khai thuế tháng 11/2009 (5 + 6 = 11).

Câu 5:

Đối tượng và trường hợp nào sau đây được hoàn Thuế giá trị gia tăng:

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về các trường hợp được hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT).

Phương án 1 đúng vì theo quy định, cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ nếu có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết sau 3 tháng liên tục trở lên thì sẽ được hoàn thuế.

Phương án 2 đúng vì các đối tượng được hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao cũng thuộc diện được hoàn thuế GTGT.

Phương án 3 đúng vì khi cơ sở kinh doanh quyết toán thuế do chia, tách, giải thể, phá sản hoặc chuyển đổi sở hữu mà vẫn còn số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết hoặc nộp thừa thì sẽ được hoàn thuế.

Vì cả 3 phương án trên đều đúng, nên phương án 4 là đáp án chính xác nhất.

Câu 6:

Giá tính Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa do cơ sở sản xuất, kinh doanh bán ra là:

Lời giải: