Hồ sơ khai thuế GTGT tháng áp dụng theo phương pháp khấu trừ gồm:

Tờ khai thuế GTGT, bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào, Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng, Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ trong năm

Tờ khai thuế GTGT, Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra, Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào, Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng, Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ trong năm, Bảng kê số lượng ô tô, xe máy bán ra

Tờ khai thuế GTGT, Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra, Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào, Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng, Bảng kê số lượng ô tô xe máy bán ra

Trả lời:

Đáp án đúng: C

Hồ sơ khai thuế GTGT tháng theo phương pháp khấu trừ bao gồm: * Tờ khai thuế GTGT. * Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra. * Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào. * Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng (nếu có). * Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ trong năm (nếu có). * Bảng kê số lượng ô tô, xe máy bán ra (nếu có kinh doanh mặt hàng này). So sánh với các đáp án, đáp án số 2 là đầy đủ và chính xác nhất. Các đáp án còn lại thiếu một số thành phần quan trọng hoặc chứa các thông tin không chính xác (ví dụ đáp án 1).

500 câu trắc nghiệm Kế toán thuế có hướng dẫn giải - Phần 1

Bộ trắc nghiệm 500 Kế toán thuế có đáp án giúp bạn SV chuyên ngành kinh tế, kế toán, kiểm toán có thêm tài liệu ôn thi.

50 câu hỏi 60 phút

Bắt đầu thi

Câu hỏi liên quan

Câu 46:

Đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán, mức khấu trừ thuế TNCN bằng:

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Theo quy định hiện hành về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán, mức khấu trừ thuế là 0,1% trên tổng giá trị chuyển nhượng. Điều này có nghĩa là, khi bạn bán chứng khoán và có thu nhập từ việc này, cơ quan chi trả thu nhập (thường là công ty chứng khoán) sẽ khấu trừ 0,1% trên tổng số tiền bạn nhận được từ việc bán chứng khoán để nộp thuế TNCN cho bạn.

Câu 47:

Công ty H khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế GTGT được hoàn từ 300.000.000đ lên 500.000.000đ. Công ty H:

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Công ty H đã khai bổ sung và điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế GTGT được hoàn từ 300.000.000đ lên 500.000.000đ. Điều này có nghĩa là sau khi điều chỉnh, công ty H sẽ được hoàn thêm số tiền bằng với phần chênh lệch giữa số thuế được hoàn sau điều chỉnh và số thuế được hoàn trước điều chỉnh. Vậy, số tiền được hoàn thêm là: 500.000.000đ - 300.000.000đ = 200.000.000đ.

Câu 48:

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp là:

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp là tháng 1 năm tài chính.

Câu 49:

Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN là:

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Như vậy, đáp án đúng phải là một thời điểm thuộc quý I của năm sau.

Câu 50:

Nhập khẩu 2500kg chocolate, giá FOB tại cửa khẩu ở nước ngoài là 20USD/kg, chi phí vận chuyển và bảo hiểm cho cả lô hàng là 2500USD, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế GTGT 10%. Biết TGTT = 20.100 VND/USD, TGGS = 19.500VND/USD. Biết doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Kế toán xác định số thuế nhập khẩu phải nộp của lô hàng:

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Để tính thuế nhập khẩu phải nộp, ta thực hiện các bước sau:

1. Tính trị giá hải quan:
- Trị giá FOB: 2500 kg * 20 USD/kg = 50000 USD
- Chi phí vận chuyển và bảo hiểm: 2500 USD
- Trị giá hải quan: 50000 USD + 2500 USD = 52500 USD

2. Tính trị giá hải quan bằng VND:
- Trị giá hải quan (VND): 52500 USD * 20100 VND/USD = 1,055,250,000 VND

3. Tính thuế nhập khẩu:
- Thuế nhập khẩu: 1,055,250,000 VND * 20% = 211,050,000 VND

Định khoản kế toán:
Nợ TK 156: 211,050,000
Có TK 3333: 211,050,000

Vậy đáp án đúng là Nợ tk 156: 211,05/ Có tk 3333: 211,05

Câu 1:

Từ ngày 01/01/2009, khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra thuế phát hiện trường hợp hoá đơn ghi mức thuế suất thuế giá trị gia tăng thấp hơn quy định thì xử lý bên bán như thế nào?

Lời giải: