Có các niêm yết như sau USD/VND = 15730 /15761 EUR/USD = 1,2815 / 1,2818 AUD/USD = 0,7481 / 0,7486 GBP/USD = 1,8421 /1,8426 USD/JPY = 106,68 / 106,73 Hãy xác định số tiền AUD trong giao dịch công ty A bán 120.000 USD?

Câu 13:

Ngày 28 tháng 9 năm 2005 một công ty gửi đến ngân hàng thương mại M hồ sơ xin vay vốn để thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh trong quí 4/2005. sau khi xem xét, ngân hàng và công ty thống nhất tình hình như sau:

– Tài sản thế chấp vay có giá trị là 6000 triệu đồng

– Tổng chi phí cho kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty là: 12.000 triệu đồng

Ngân hàng thương mại tính toán và có đủ nguồn vốn để cho vay công ty theo tổng chi phí công ty dự kiến vay. Tổng chi phí dự kiến xin vay bằng 1,5% tổng nguồn vốn của NH M. Kế hoạch cân đối vốn kinh doanh của NH M có các chi tiết sau:

Đơn vị: triệu đồng

Sử dụng vốn

Nguồn vốn

1. Nghiệp vụ ngân quỹ

– Dự trữ bắt buộc

– Quĩ đảm bảo khả năng thanh toán

2. Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng: 210.520

3. Các nghiệp vụ sử dụng vốn khác: 465.480

1. Vốn huy động:

+ Huy động dưới 24 tháng

+ Huy động trên 24 tháng

2. Vốn đi vay: 18600

3. Vốn tự có: 31400

Trong đó vốn huy động dưới 24 tháng chiếm 70% tổng nguồn vốn huy động; trong nghiệp vụ ngân qũi (nguồn ngân quĩ) thì dự trữ bắt buộc chiếm 40% tổng nguồn.

Biết rằng:

– Ngân hàng thương mại M thường cho vay có đảm bảo bằng 70% giá trị tài sản thế chấp.

– Công ty vay vốn có vốn tự có tham gia kinh doanh là 4.000 triệu đồng và phải đi vay ở một ngân hàng thương mại N thêm số vốn 3000 triệu đồng.

Yêu cầu: Tính mức cho vay tối đa của ngân hàng thương mại M.

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Để tính mức cho vay tối đa của ngân hàng thương mại M, ta cần xem xét các yếu tố sau:

1. Giá trị tài sản thế chấp: 6000 triệu đồng.
2. Tỷ lệ cho vay dựa trên tài sản thế chấp: Ngân hàng cho vay 70% giá trị tài sản thế chấp.

Vậy, mức cho vay tối đa dựa trên tài sản thế chấp là: 6000 triệu đồng * 70% = 4200 triệu đồng.

Các thông tin khác như tổng chi phí kế hoạch sản xuất kinh doanh, tổng nguồn vốn của ngân hàng M, vốn tự có của công ty, và khoản vay từ ngân hàng N không ảnh hưởng trực tiếp đến việc tính mức cho vay tối đa dựa trên tài sản thế chấp của ngân hàng M. Do đó, mức cho vay tối đa mà ngân hàng M có thể cung cấp là 4200 triệu đồng.

Câu 14:

Tình hình huy động vốn của một ngân hàng thương mại X như sau (đơn vị: triệu đồng)

– Tiền gửi ngân hàng: 160.000

Trong đó: + Tiền gửi không kỳ hạn 100.000

+ Tiền gửi kỳ hạn £ 12 tháng 30.000

+ Tiền gửi kỳ hạn > 12 tháng 30.000

– Tiền gửi tiết kiệm 150.000

Trong đó: + Tiền gửi không kỳ hạn 60.000

+ Tiền gửi kỳ hạn £ 12 tháng 50.000

+ Tiền gửi kỳ hạn > 12 tháng 40.000

– Tiền thu được từ phát hành chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn 70.000

– Tiền gủi của kho bạc nhà nước 150.000

Yêu cầu: Ngân hàng thương mại X đã gửi số tiền dự trữ bắt buộc tại ngân hàng Nhà nước trong tháng 5/2005 là 30.000 triệu đồng tính số tiền dự trữ bắt buộc trong tháng 5/2005 thừa hoặc thiếu bao nhiêu.

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Để tính số tiền dự trữ bắt buộc, ta cần xác định các khoản tiền gửi phải chịu dự trữ bắt buộc và tỷ lệ dự trữ bắt buộc (RRR). Thông thường, tiền gửi của kho bạc nhà nước không phải là đối tượng chịu dự trữ bắt buộc. Giả sử, tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 10% (tỷ lệ này có thể thay đổi tùy theo quy định của Ngân hàng Nhà nước).

Tổng tiền gửi chịu dự trữ bắt buộc = Tiền gửi ngân hàng + Tiền gửi tiết kiệm + Tiền thu từ phát hành chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn = 160.000 + 150.000 + 70.000 = 380.000 triệu đồng.

Số tiền dự trữ bắt buộc phải nộp = 10% * 380.000 = 38.000 triệu đồng.

Số tiền Ngân hàng X đã gửi là 30.000 triệu đồng.

Vậy số tiền còn thiếu = 38.000 - 30.000 = 8.000 triệu đồng.

Tuy nhiên, không có đáp án nào phản ánh kết quả này. Có thể đề bài thiếu thông tin về tỷ lệ dự trữ bắt buộc hoặc có sai sót trong dữ liệu. Để giải quyết, ta cần xét đến tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, rồi áp dụng tỷ lệ dự trữ bắt buộc khác nhau (nếu có).

Giả sử, tiền gửi không kỳ hạn chịu tỷ lệ 10%, tiền gửi có kỳ hạn chịu tỷ lệ 5%.

Tiền gửi không kỳ hạn = 100.000 (ngân hàng) + 60.000 (tiết kiệm) = 160.000
Tiền gửi có kỳ hạn <= 12 tháng = 30.000 (ngân hàng) + 50.000 (tiết kiệm) + 70.000 (chứng chỉ) = 150.000
Tiền gửi có kỳ hạn > 12 tháng = 30.000 (ngân hàng) + 40.000 (tiết kiệm) = 70.000

Số tiền dự trữ bắt buộc = 10% * 160.000 + 5% * (150.000 + 70.000) = 16.000 + 5% * 220.000 = 16.000 + 11.000 = 27.000

Trong trường hợp này, ngân hàng đã nộp thừa: 30.000 - 27.000 = 3.000 triệu.

Tuy nhiên, với các dữ kiện hiện tại, không có đáp án nào chính xác một cách tuyệt đối. Nếu chúng ta giả định tỷ lệ dự trữ bắt buộc là như nhau cho tất cả các loại tiền gửi và tính toán dựa trên số liệu đề bài cung cấp, ta thấy không có kết quả nào khớp với các lựa chọn đáp án. Có thể có thông tin bị thiếu hoặc có lỗi trong đề bài.

Do đó, không có đáp án chính xác trong các lựa chọn đã cho.

Câu 15:

Tại một ngân hàng thương mại cổ phần A có các số liệu sau: (bình quân năm – tỷ đồng; lãi suất bình quân – %)

Tài sản có	Số dư	Lãi suất	Tài sản nợ	Số dư	Lãi suất
– Cho vay ngắn hạn	400	9%	Vốn huy động £ 12 tháng	400
– Cho vay trung và dài hạn	200	11,6%	Vốn huy động > 12 tháng	100
– Đầu tư chứng khoán	200	6%	Vốn vay khác	300
– Tài sản có khác	50		Vốn và các quỹ (vốn chủ sở hữu)	50

Yêu cầu: Ngân hàng phải huy động vốn với tỷ lệ chi phí phải trả bình quân là bao nhiêu để tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) đạt được 10%. Biết rằng thuế suất thuế thu nhập là 28%; các khoản thu bằng các khoản chi khác.

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Để giải bài toán này, ta cần xác định chi phí vốn bình quân (lãi suất bình quân) mà ngân hàng phải trả để đạt được tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) là 10%.

Đầu tiên, tính tổng thu nhập từ tài sản có:
- Thu nhập từ cho vay ngắn hạn: 400 * 9% = 36 tỷ đồng
- Thu nhập từ cho vay trung và dài hạn: 200 * 11.6% = 23.2 tỷ đồng
- Thu nhập từ đầu tư chứng khoán: 200 * 6% = 12 tỷ đồng
Tổng thu nhập từ tài sản có = 36 + 23.2 + 12 = 71.2 tỷ đồng

Tiếp theo, ta cần tính lợi nhuận sau thuế để ROE đạt 10%:
ROE = (Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu) * 100%
10% = (Lợi nhuận sau thuế / 50) * 100%
Lợi nhuận sau thuế = (10% * 50) / 100% = 5 tỷ đồng

Tính lợi nhuận trước thuế:
Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế * (1 - Thuế suất)
5 = Lợi nhuận trước thuế * (1 - 28%)
Lợi nhuận trước thuế = 5 / (1 - 0.28) = 5 / 0.72 ≈ 6.94 tỷ đồng

Tính tổng chi phí vốn cần thiết:
Tổng thu nhập từ tài sản có - Tổng chi phí vốn = Lợi nhuận trước thuế
71.2 - Tổng chi phí vốn = 6.94
Tổng chi phí vốn = 71.2 - 6.94 = 64.26 tỷ đồng

Tính chi phí lãi vay từ vốn vay khác. Giả sử lãi suất vốn vay khác là x:
Chi phí lãi vay từ vốn huy động <= 12 tháng: 400 * a
Chi phí lãi vay từ vốn huy động > 12 tháng: 100 * a
Chi phí lãi vay từ vốn vay khác: 300 * a
Trong đó a là lãi suất bình quân của các khoản vốn huy động. Do cả 3 loại vốn huy động đều có cùng lãi suất bình quân là a, nên: (400a + 100a + 300a) = 800a = 64.26
a = 64.26/800 = 0.080325
a = 8.0325%
Vậy, tỷ lệ chi phí phải trả bình quân là khoảng 8.03%.

Câu 16:

Phát biểu nào dưới đây về bao thanh toán truy đòi là đúng?

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Bao thanh toán truy đòi là hình thức bao thanh toán mà trong đó, nếu nhà nhập khẩu không thanh toán được khoản nợ khi đến hạn, đơn vị bao thanh toán có quyền truy đòi (yêu cầu) nhà xuất khẩu hoàn trả lại số tiền đã ứng trước. Điều này khác với bao thanh toán miễn truy đòi, nơi đơn vị bao thanh toán chịu rủi ro không thanh toán từ nhà nhập khẩu. Do đó, phương án 2 là chính xác.

Câu 17:

Các loại lệnh mua bán chứng khoán trên thị trường chứng khoán là:

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Lệnh thị trường (Market Order - MP) là lệnh mua hoặc bán chứng khoán tại mức giá tốt nhất hiện có trên thị trường. Lệnh giới hạn (Limit Order - LO) là lệnh mua hoặc bán chứng khoán tại một mức giá xác định hoặc tốt hơn. Lệnh dừng mua (Stop Buy Order) là lệnh mua chứng khoán khi giá đạt đến một mức giá nhất định (giá dừng). Lệnh dừng bán (Stop Sell Order) là lệnh bán chứng khoán khi giá giảm xuống một mức giá nhất định (giá dừng).

Câu 18:

Ngân hàng chuyển toàn bộ số nợ của một hợp đồng tín dụng sang nợ quá hạn trong trường hợp nào sau đây:

Lời giải: