Báo cáo ngân lưu của dự án được lập theo phương pháp:

Để giải quyết vấn đề thiếu vốn và đáp ứng nhu cầu thị trường, chủ đầu tư cần xem xét việc mua thêm dây chuyền sản xuất. Hiện tại, dự án có 4 dây chuyền, công suất 2,5 tấn/giờ/dây chuyền.

Tổng công suất hiện tại mỗi năm là: 4 dây chuyền * 2,5 tấn/giờ/dây chuyền * 24 giờ/ngày * 365 ngày/năm = 87.600 tấn/năm
Tuy nhiên, do điều kiện về vốn, dự án chỉ có khả năng nhập 4 dây chuyền, và tổng cầu là 48.000 tấn trong khi tổng cung chỉ 16.500 tấn. Với 4 dây chuyền công suất tối đa 87.600 tấn thì vẫn đáp ứng được nhu cầu thị trường, và lớn hơn tổng cầu, vậy không cần mua thêm dây chuyền nào.
Như vậy không có đáp án nào đúng.

Công thức tính chi phí sử dụng vốn bình quân (WACC) có xét đến thuế thu nhập doanh nghiệp là: WACC = (Tỷ trọng nợ * Chi phí nợ * (1 - Thuế suất thuế TNDN)) + (Tỷ trọng vốn chủ sở hữu * Chi phí vốn chủ sở hữu). Công thức này được viết dưới dạng toán học là: Wacc = (1 - t) * (D/V) * r_D + (E/V) * r_E, trong đó: t là thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp, D là giá trị nợ, V là tổng giá trị vốn (nợ + vốn chủ sở hữu), r_D là chi phí sử dụng nợ, E là giá trị vốn chủ sở hữu, và r_E là chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu.

IRR (Internal Rate of Return - Tỷ suất hoàn vốn nội bộ) là tỷ lệ chiết khấu mà tại đó giá trị hiện tại ròng (NPV) của một dự án bằng không. Trong trường hợp này, chúng ta cần tìm tỷ lệ chiết khấu r sao cho:

-100 + 122 / (1 + r) = 0

Giải phương trình này:

122 / (1 + r) = 100
1 + r = 122 / 100
1 + r = 1.22
r = 1.22 - 1
r = 0.22

Vậy IRR là 22%.

Để tính tỷ số B/C (Benefit-Cost Ratio), ta cần chiết khấu dòng tiền về giá trị hiện tại (Present Value - PV) và sau đó chia tổng PV của lợi ích cho tổng PV của chi phí.

Chi phí (Costs):
- Năm 0: Chi phí là 100.

Lợi ích (Benefits):
- Năm 1: Lợi ích là 132 - 22 = 110.

Tính giá trị hiện tại của lợi ích (PV of Benefits):
PV = Giá trị tương lai / (1 + lãi suất)^số năm
PV = 110 / (1 + 0.10)^1 = 110 / 1.1 = 100

Tính tỷ số B/C:
B/C = Tổng PV của lợi ích / Tổng PV của chi phí
B/C = 100 / 100 = 1.0

Vậy, tỷ số B/C là 1.0.

Để tính thời gian hoàn vốn, ta cần tính dòng tiền hàng năm của dự án và sau đó xác định thời điểm mà tổng dòng tiền tích lũy bằng với vốn đầu tư ban đầu (1 tỷ đồng).

Dòng tiền hàng năm = Lãi ròng + Khấu hao

Năm 1: 200 + 270 = 470 triệu đồng
Năm 2: 350 + 480 = 830 triệu đồng
Năm 3: 500 + 500 = 1000 triệu đồng

Sau năm 1, dự án có 470 triệu đồng. Số tiền còn lại cần thu hồi là: 1000 - 470 = 530 triệu đồng.
Sau năm 2, dự án có thêm 830 triệu đồng. Như vậy, sau 2 năm dự án đã thu hồi đủ vốn.
Vì sau năm thứ nhất (470 triệu) và năm thứ hai (830 triệu) ta thấy dự án đã hoàn vốn sau chưa đầy 2 năm nên ta cần xem xét cụ thể hơn:

* Năm 1: 470 triệu
* Năm 2: 470 + 830 = 1300 triệu.
Tổng vốn đầu tư là 1000 triệu.
Vậy thời gian hoàn vốn nằm trong năm thứ 2.
Ta có công thức tính số tháng hoàn vốn trong năm 2:
(Số vốn còn lại cần thu hồi / Dòng tiền năm 2) * 12 = (530 / 830) * 12 = 7.66 tháng
0.66 tháng = 0.66 * 30 = 20 ngày
Vậy thời gian hoàn vốn là 1 năm 7 tháng 20 ngày. Các đáp án trên đều không có kết quả nào phù hợp, tuy nhiên có thể các dữ liệu trong câu hỏi đã bị sai lệch.

Tính lại khi năm 3 dòng tiền là 500 triệu.
Sau năm 1, dự án có 470 triệu đồng. Số tiền còn lại cần thu hồi là: 1000 - 470 = 530 triệu đồng.
Sau năm 2, dự án có thêm 830 triệu đồng. Như vậy, sau 2 năm dự án đã thu hồi đủ vốn.
Vì sau năm thứ nhất (470 triệu) và năm thứ hai (830 triệu) ta thấy dự án đã hoàn vốn sau chưa đầy 2 năm nên ta cần xem xét cụ thể hơn:

* Năm 1: 470 triệu
* Năm 2: 470 + 830 = 1300 triệu.
Tổng vốn đầu tư là 1000 triệu.
Vậy thời gian hoàn vốn nằm trong năm thứ 2.
Ta có công thức tính số tháng hoàn vốn trong năm 2:
(Số vốn còn lại cần thu hồi / Dòng tiền năm 2) * 12 = (530 / 830) * 12 = 7.66 tháng
0.66 tháng = 0.66 * 30 = 20 ngày
Vậy thời gian hoàn vốn là 1 năm 7 tháng 20 ngày.

Nếu năm 3 là 300 triệu dòng tiền.
Sau năm 1 (470 triệu), còn thiếu 530 triệu.
Sau năm 2 (830 triệu), vượt mức 300 triệu. Vậy thời gian hoàn vốn nằm giữa năm 2.
(530/830)*12 = 7.66 tháng. 0.66*30 = 20 ngày.
Vậy thời gian hoàn vốn là 1 năm 7 tháng 20 ngày.

Sau năm 1, còn 530 triệu.
Năm 2: 830 triệu.
Năm 3: 830 + 1000 = 1830 triệu.
Vậy thời gian hoàn vốn nằm giữa năm 2. (530/830)*12 = 7.66 tháng. Vậy là 1 năm 7 tháng 20 ngày.

Vậy không có đáp án nào đúng.