Chiết khấu miễn truy đòi trong thanh toán tín dụng chứng từ thực chất là mua đứt bộ chứng từ hàng hóa:

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về vai trò và trách nhiệm của ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) trong quy trình nhờ thu chứng từ. Ngân hàng thu hộ có nhiệm vụ nhận bộ chứng từ từ ngân hàng xuất trình (Remitting Bank) và thực hiện các thủ tục cần thiết để giao chứng từ cho nhà nhập khẩu. Tuy nhiên, trách nhiệm cốt lõi của ngân hàng thu hộ là giữ quyền kiểm soát bộ chứng từ cho đến khi nhận được thanh toán đầy đủ hoặc việc ký chấp nhận hối phiếu (nếu có) từ nhà nhập khẩu, tùy thuộc vào phương thức nhờ thu (nhờ thu có cam kết thanh toán hay nhờ thu không có cam kết thanh toán). Phương án A là hành động sau khi nhà nhập khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ, không phải là trách nhiệm chính. Phương án B là trách nhiệm chính trong trường hợp nhờ thu có cam kết thanh toán, trong khi phương án C là trách nhiệm chính trong trường hợp nhờ thu không có cam kết thanh toán. Tuy nhiên, cả hai hành động này đều nhằm mục đích đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu và ngân hàng của họ trước khi giao chứng từ. Xét về bản chất, việc ngân hàng thu hộ 'khống chế' chứng từ (kiểm soát) cho đến khi một trong hai điều kiện được thỏa mãn (trả tiền hoặc ký chấp nhận) là trách nhiệm trung tâm. Trong nghiệp vụ nhờ thu, ngân hàng thu hộ luôn giữ quyền kiểm soát chứng từ cho đến khi nhận được tiền thanh toán hoặc nhận được sự chấp nhận thanh toán của hối phiếu (tùy thuộc vào loại nhờ thu) từ người nhập khẩu. Do đó, cả hai phương án B và C đều thể hiện khía cạnh trách nhiệm của ngân hàng thu hộ. Tuy nhiên, nếu xem xét trường hợp tổng quát nhất, việc khống chế chứng từ để đảm bảo việc thanh toán (hoặc cam kết thanh toán) là mục tiêu cuối cùng. Nếu phải chọn một phương án đại diện cho trách nhiệm chung nhất và bao trùm nhất trong mọi hình thức nhờ thu, thì đó là đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu thông qua việc kiểm soát chứng từ cho đến khi nghĩa vụ của nhà nhập khẩu được thực hiện. Trong hai lựa chọn B và C, việc 'khống chế chứng từ cho đến khi nhà NK ký chấp nhận hối phiếu' (C) là một bước trung gian và có thể không áp dụng nếu không có hối phiếu. Tuy nhiên, việc 'khống chế chứng từ cho đến khi nhà NK trả tiền' (B) là mục tiêu cuối cùng và bao trùm hơn. Nhưng câu hỏi hỏi về 'mọi hình thức nhờ thu'. Trong nhờ thu kèm hối phiếu, ngân hàng thu hộ khống chế chứng từ cho đến khi nhà nhập khẩu ký chấp nhận hối phiếu, sau đó mới có thể giao chứng từ. Trong nhờ thu trả tiền ngay, nhà nhập khẩu phải trả tiền ngay để nhận chứng từ. Do đó, cả hai điều kiện đều có thể xảy ra. Tuy nhiên, nếu xem xét cả hai phương án B và C, chúng đều là các hành động cụ thể mà ngân hàng thu hộ thực hiện. Phương án D 'Tất cả các câu trên đều không chính xác' là sai vì có những trách nhiệm nhất định. Xét kỹ lại, trách nhiệm chính của Collecting Bank là thực hiện chỉ thị của Remitting Bank. Chỉ thị này thường bao gồm việc thu tiền hoặc thu chấp nhận hối phiếu để đổi lấy bộ chứng từ. Do đó, việc khống chế chứng từ cho đến khi một trong hai điều kiện đó được thỏa mãn là đúng. Giữa B và C, C là một trường hợp cụ thể (khi có hối phiếu), B là mục tiêu cuối cùng. Tuy nhiên, trong nghiệp vụ, ngân hàng thu hộ phải tuân thủ chỉ thị của ngân hàng gửi. Nếu chỉ thị là 'chỉ giao chứng từ khi nhận đủ tiền', thì B đúng. Nếu chỉ thị là 'chỉ giao chứng từ sau khi nhà NK ký chấp nhận hối phiếu', thì C đúng. Tuy nhiên, ngân hàng thu hộ không chỉ đơn thuần khống chế chứng từ cho đến khi nhà NK trả tiền hoặc ký chấp nhận. Trách nhiệm của họ rộng hơn. Họ phải thực hiện các chỉ thị của ngân hàng gửi. Phân tích lại các phương án: A sai vì trao chứng từ cho nhà nhập khẩu là bước cuối cùng sau khi nhà NK đã hoàn thành nghĩa vụ. B và C mô tả các tình huống cụ thể mà ngân hàng thu hộ có thể gặp. Tuy nhiên, trách nhiệm của Collecting Bank không chỉ giới hạn ở hai điều kiện này mà còn là việc tuân thủ các chỉ thị khác từ Remitting Bank, ví dụ như thông báo về việc không thanh toán hoặc không chấp nhận, thu thập các chứng cứ liên quan. Tuy nhiên, trong khuôn khổ của một câu hỏi trắc nghiệm đơn giản về trách nhiệm cốt lõi, B và C đều là các khía cạnh quan trọng. Nếu ta xem xét nghiệp vụ nhờ thu, thì việc Collecting Bank giữ chứng từ là để đảm bảo quyền lợi của người xuất khẩu. Điều này xảy ra cho đến khi nhà nhập khẩu thực hiện nghĩa vụ của mình. Nghĩa vụ này có thể là trả tiền ngay (nhờ thu trả tiền ngay) hoặc chấp nhận thanh toán một hối phiếu (nhờ thu có kỳ hạn). Do đó, cả B và C đều đúng trong các trường hợp khác nhau của nghiệp vụ nhờ thu. Tuy nhiên, câu hỏi hỏi về 'mọi hình thức nhờ thu'. Trong đó, có hình thức nhờ thu trả tiền ngay và nhờ thu có chấp nhận hối phiếu. Nếu hối phiếu không được phát hành, phương án C sẽ không đúng. Nếu nhà nhập khẩu trả tiền ngay, phương án B được thực hiện. Vì vậy, cả hai đều không bao quát 'mọi hình thức'. Tuy nhiên, trách nhiệm cốt lõi là giữ chứng từ cho đến khi nghĩa vụ của người nhập khẩu được thực hiện. Nghĩa vụ đó có thể là trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu. Nếu xem xét một cách tổng quát nhất, thì mục tiêu cuối cùng là thu tiền. Nhưng việc chấp nhận hối phiếu cũng là một hành động ràng buộc pháp lý quan trọng. Nếu chọn một phương án bao trùm, thì cần xem xét ngữ cảnh cụ thể của các bộ môn hoặc quy định. Tuy nhiên, trong nhiều tài liệu, trách nhiệm chính của Collecting Bank là thu tiền hoặc thu chấp nhận hối phiếu để đổi lấy bộ chứng từ theo chỉ thị của ngân hàng gửi. Do đó, cả B và C đều là những khía cạnh của trách nhiệm này. Nếu phải chọn một đáp án đúng nhất, ta cần cân nhắc xem phương án nào bao quát hơn hoặc là điều kiện tiên quyết. Việc 'ký chấp nhận hối phiếu' (C) thường là tiền đề để ngân hàng thu hộ có thể giao chứng từ cho nhà nhập khẩu trong trường hợp nhờ thu có kỳ hạn. Sau khi ký chấp nhận, nhà nhập khẩu sẽ có nghĩa vụ thanh toán vào một ngày nhất định. Còn việc 'trả tiền' (B) là hành động cuối cùng để nhận chứng từ trong trường hợp nhờ thu trả ngay, hoặc là hành động sau khi đã chấp nhận hối phiếu. Xét lại, trong mọi hình thức nhờ thu, Collecting Bank có trách nhiệm giữ chứng từ cho đến khi các điều kiện được thỏa mãn. Điều kiện này có thể là thanh toán tiền hoặc chấp nhận hối phiếu (trong trường hợp nhờ thu kèm hối phiếu). Do đó, cả hai phương án B và C đều mô tả đúng một phần trách nhiệm. Tuy nhiên, phương án C (ký chấp nhận hối phiếu) là một hành động cụ thể để đảm bảo việc thanh toán trong tương lai, còn phương án B (trả tiền) là hành động thanh toán thực tế. Câu hỏi hỏi về 'mọi hình thức'. Trong nhờ thu trả ngay, nhà NK phải trả tiền để nhận chứng từ. Trong nhờ thu có kỳ hạn, nhà NK ký chấp nhận hối phiếu để nhận chứng từ, và sau đó sẽ trả tiền vào ngày đến hạn. Như vậy, cả hai đều có thể xảy ra. Tuy nhiên, nếu xét về quyền kiểm soát chứng từ, Collecting Bank giữ chứng từ cho đến khi nhà NK thực hiện nghĩa vụ. Nghĩa vụ này có thể là chấp nhận hối phiếu (để có thể nhận chứng từ) và sau đó là trả tiền (khi đến hạn). Trong trường hợp nhờ thu trả ngay, thì nghĩa vụ là trả tiền ngay. Do đó, phương án B có vẻ bao quát hơn vì nó đề cập đến hành động thanh toán cuối cùng. Tuy nhiên, nếu không có hối phiếu, phương án C là không liên quan. Câu hỏi này có thể gây nhầm lẫn. Tuy nhiên, thông lệ quốc tế quy định Collecting Bank phải tuân thủ chỉ thị của Remitting Bank. Chỉ thị này thường là 'thu tiền' hoặc 'thu chấp nhận hối phiếu'. Do đó, trách nhiệm là thực hiện chỉ thị đó, mà việc 'khống chế chứng từ' là cách để thực hiện chỉ thị đó. Xét lại phương án C, nó mô tả rõ ràng vai trò của ngân hàng thu hộ trong việc đảm bảo sự ràng buộc của nhà nhập khẩu đối với hối phiếu. Sau khi ký chấp nhận, nhà nhập khẩu có nghĩa vụ pháp lý trả tiền. Việc khống chế chứng từ cho đến khi hành động pháp lý này xảy ra là rất quan trọng. Nếu không có hối phiếu, thì trách nhiệm là thu tiền. Tuy nhiên, so với B, C mô tả một hành động cụ thể và có tính ràng buộc pháp lý hơn. Nhiều tài liệu nhấn mạnh vai trò của Collecting Bank trong việc thu thập sự chấp nhận hối phiếu. Do đó, đáp án C có thể được xem là chính xác hơn trong việc mô tả một khía cạnh quan trọng của trách nhiệm trong các hình thức nhờ thu có sử dụng hối phiếu. Tuy nhiên, nếu câu hỏi muốn bao quát cả hai trường hợp (có hối phiếu và không có hối phiếu), thì có thể không có đáp án nào hoàn hảo. Nhưng nếu phải chọn một, thì việc khống chế chứng từ cho đến khi nhà NK ký chấp nhận hối phiếu là một bước quan trọng trong quy trình nhờ thu có kỳ hạn, đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu. Nếu nhà NK không ký chấp nhận thì Collecting Bank không giao chứng từ. Trong trường hợp nhờ thu trả tiền ngay, thì trách nhiệm là thu tiền. Có thể câu hỏi muốn nhấn mạnh vào vai trò của việc 'ký chấp nhận hối phiếu' như là một điều kiện tiên quyết để thực hiện các bước tiếp theo trong quy trình nhờ thu có kỳ hạn. Trong trường hợp này, C là đáp án hợp lý. Nhưng cũng có thể lập luận rằng B bao quát hơn vì nó đề cập đến hành động thanh toán cuối cùng, là điều kiện tiên quyết để nhà NK thực hiện quyền sở hữu chứng từ, bất kể có hối phiếu hay không. Tuy nhiên, trong thực tế, ngân hàng thu hộ sẽ tuân theo chỉ thị cụ thể. Nếu chỉ thị là 'thu tiền', thì B đúng. Nếu chỉ thị là 'thu chấp nhận hối phiếu', thì C đúng. Vì câu hỏi nói 'mọi hình thức nhờ thu', và 'ký chấp nhận hối phiếu' là một hành động đặc trưng trong một số hình thức quan trọng. Có thể câu hỏi ám chỉ đến trách nhiệm quan trọng nhất của ngân hàng thu hộ khi có sử dụng công cụ hối phiếu. Tuy nhiên, ta cũng không thể bỏ qua trường hợp nhờ thu trả tiền ngay. Nếu xem xét kỹ, thì việc khống chế chứng từ là để đảm bảo ngân hàng thu hộ có thể thực hiện chỉ thị của ngân hàng gửi. Chỉ thị này có thể là thu tiền hoặc thu chấp nhận hối phiếu. Sau khi nhà NK ký chấp nhận hối phiếu, họ có nghĩa vụ thanh toán vào ngày đến hạn. Do đó, việc ký chấp nhận hối phiếu là một hành động quan trọng trước khi nhận chứng từ trong trường hợp nhờ thu có kỳ hạn. Tuy nhiên, câu hỏi có thể ám chỉ đến trách nhiệm chung nhất. Nếu ta xem xét hai phương án B và C, thì C mô tả một hành động cụ thể và có tính pháp lý quan trọng. Nhiều nguồn tài liệu nhấn mạnh vai trò của ngân hàng thu hộ trong việc thu thập sự chấp nhận hối phiếu. Do đó, ta chọn C. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng nếu không có hối phiếu, hoặc là nhờ thu trả ngay, thì phương án B sẽ là quan trọng hơn. Nhưng xét về vai trò đảm bảo nghĩa vụ pháp lý, việc ký chấp nhận hối phiếu là một hành động then chốt.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về các điều kiện giao hàng trong thương mại quốc tế, cụ thể là lợi ích của nhà nhập khẩu khi lựa chọn các điều kiện này vì lợi ích quốc gia.

* FOB (Free On Board): Người bán chịu trách nhiệm đưa hàng lên tàu. Người mua chịu mọi chi phí và rủi ro kể từ khi hàng hóa đã qua lan can tàu tại cảng xếp hàng.
* FAS (Free Alongside Ship): Người bán chịu trách nhiệm đưa hàng đến mạn tàu tại cảng xếp hàng. Người mua chịu mọi chi phí và rủi ro kể từ thời điểm hàng hóa được đặt cạnh tàu.
* CFR (Cost and Freight): Người bán chịu trách nhiệm thanh toán chi phí vận tải để đưa hàng đến cảng đích. Tuy nhiên, rủi ro về hàng hóa sẽ được chuyển giao khi hàng đã qua lan can tàu tại cảng xếp hàng.
* CIF (Cost, Insurance and Freight): Tương tự CFR, người bán chịu trách nhiệm thanh toán chi phí vận tải và bảo hiểm cho hàng hóa đến cảng đích. Rủi ro về hàng hóa được chuyển giao khi hàng đã qua lan can tàu tại cảng xếp hàng.

Để đảm bảo lợi ích quốc gia, nhà nhập khẩu thường mong muốn kiểm soát nhiều khâu trong quá trình vận chuyển và giảm thiểu rủi ro. Trong các điều kiện trên, FOB là điều kiện mà nhà nhập khẩu có thể chủ động kiểm soát tốt nhất việc vận chuyển, bảo hiểm và các chi phí liên quan sau khi hàng đã lên tàu. Điều này cho phép nhà nhập khẩu có thể đàm phán các hợp đồng vận tải và bảo hiểm với giá tốt hơn, đồng thời đảm bảo hàng hóa được vận chuyển theo đúng yêu cầu và tiêu chuẩn quốc gia, mang lại lợi ích kinh tế và an ninh cao hơn cho quốc gia. Các điều kiện CFR và CIF đặt gánh nặng và rủi ro lên nhà xuất khẩu nhiều hơn trong việc sắp xếp vận tải và bảo hiểm, nhưng lại khiến nhà nhập khẩu phụ thuộc vào các quyết định của người bán, có thể không tối ưu cho lợi ích quốc gia.

Do đó, FOB là lựa chọn tối ưu nhất cho nhà nhập khẩu vì lợi ích quốc gia.

Câu hỏi đang mô tả đặc điểm của một loại phương tiện thanh toán. Chúng ta cần xác định phương tiện nào có nhiều tiện ích, tiết kiệm tiền mặt, an toàn, đơn giản và linh hoạt. Phân tích các phương án: Séc là một loại giấy tờ có giá trị, nhưng việc sử dụng có thể không đơn giản và linh hoạt bằng các phương thức khác. Hối phiếu và Lệnh phiếu cũng là các công cụ thanh toán có tính chất pháp lý cao, thường dùng trong giao dịch thương mại, không phải là phương tiện thanh toán phổ biến hàng ngày với nhiều tiện ích như mô tả. Thẻ (thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng) là phương tiện thanh toán hiện đại, cho phép thanh toán nhanh chóng, an toàn, linh hoạt tại nhiều điểm bán hàng, rút tiền mặt tại ATM, quản lý chi tiêu hiệu quả, phù hợp với mô tả 'có nhiều tiện ích, tiết kiệm tiền mặt, an toàn đơn giản linh hoạt'.