Bộ chứng từ hoàn hảo là cơ sở để:

Câu hỏi đề cập đến việc doanh nghiệp Việt Nam áp dụng ULB (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - Bản quy tắc thống nhất và thực hành về tín dụng chứng từ) trong thanh toán xuất nhập khẩu (XNK) có sử dụng hối phiếu. Tuy nhiên, ULB là bộ quy tắc áp dụng cho L/C (Tín dụng chứng từ), không trực tiếp áp dụng cho hối phiếu. Hối phiếu có bộ quy tắc riêng, phổ biến nhất là Công ước Geneva về hối phiếu và giấy nhận nợ năm 1930. Mặc dù trong thực tế thanh toán XNK có thể có sự liên kết hoặc tham chiếu giữa L/C và hối phiếu, việc khẳng định DN VN áp dụng ULB cho hối phiếu là không chính xác về mặt bản chất pháp lý của các công cụ này. Do đó, phát biểu này là sai.

Trong thanh toán nhờ thu, hối phiếu là chứng từ thể hiện nghĩa vụ thanh toán của người mua (nhà nhập khẩu) đối với người bán (nhà xuất khẩu). Người kí chấp nhận trả hối phiếu chính là người có nghĩa vụ thanh toán, do đó là nhà nhập khẩu. Nhà xuất khẩu là người xuất trình hối phiếu để đòi tiền, còn ngân hàng đóng vai trò trung gian trong quá trình thu tiền. Do đó, nhà nhập khẩu là đối tượng kí chấp nhận trả hối phiếu.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về quy trình thanh toán L/C và trách nhiệm của các bên liên quan, đặc biệt là vai trò của ngân hàng thông báo (ICB) và ngân hàng phát hành (VCB). Theo thông lệ về L/C, khi L/C quy định chứng từ phải xuất trình tại một ngân hàng cụ thể (VCB - ngân hàng được chỉ định), thì việc xuất trình tại một ngân hàng khác (ICB) là không hợp lệ. Mặc dù ICB có thể đã chuyển chứng từ đến ngân hàng phát hành, nhưng nếu việc xuất trình ban đầu không đúng nơi quy định, ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán. Do đó, việc ngân hàng phát hành từ chối thanh toán trong trường hợp này là hợp lý và đúng quy định của L/C.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về quy trình thông báo sửa đổi thư tín dụng (L/C) theo quy định của ngân hàng. Theo thông lệ, khi có yêu cầu sửa đổi thư tín dụng, ngân hàng thông báo (advising bank) sẽ là đơn vị thực hiện việc thông báo các nội dung sửa đổi này đến người hưởng lợi. Tuy nhiên, việc thực hiện sửa đổi hoặc hủy bỏ thư tín dụng chỉ có thể được thực hiện bởi ngân hàng phát hành (issuing bank) hoặc theo sự chấp thuận của ngân hàng phát hành, không phải ngân hàng đã thông báo L/C. Do đó, phát biểu "Thông báo sửa đổi thư tín dụng cho người hưởng lợi chỉ được thực hiện bởi NH đã thông báo L/C đó" là sai, bởi vì ngân hàng thông báo chỉ có vai trò truyền đạt thông tin, còn thẩm quyền sửa đổi hoặc hủy bỏ thuộc về ngân hàng phát hành.