Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) được tính như thế nào?

Hiệu quả của một NHTM được đánh giá dựa trên nhiều tiêu chí. Việc đa dạng hóa nguồn thu nhập giúp giảm sự phụ thuộc vào một nguồn duy nhất, tăng tính ổn định. Duy trì mức độ tăng trưởng cho thấy ngân hàng đang phát triển và thích ứng tốt. Quan trọng hơn, đòn bẩy tài chính cần cân đối với mức độ rủi ro của danh mục tài sản để đảm bảo an toàn và bền vững. Vì vậy, tất cả các phương án trên đều là tiêu chí đánh giá hiệu quả của NHTM.

Để đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng, người ta thường sử dụng các chỉ số tài chính quan trọng sau:

• ROE (Return on Equity): Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, đo lường khả năng sinh lời trên mỗi đồng vốn của cổ đông.
• ROA (Return on Assets): Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản, đo lường khả năng sinh lời trên mỗi đồng tài sản mà ngân hàng sử dụng.
• NIM (Net Interest Margin): Tỷ lệ lãi biên ròng, đo lường sự khác biệt giữa thu nhập lãi và chi phí lãi vay so với tài sản sinh lãi.

Các chỉ số khác như ROS, EAT, NOCF và P/E tuy có vai trò trong phân tích tài chính, nhưng không phải là các chỉ số chính để đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng.

Trong cơ cấu tài sản của ngân hàng thương mại, cho vay khách hàng thường chiếm tỷ trọng lớn nhất. Điều này là do hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh cốt lõi, mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Các khoản mục khác như đầu tư vào trái phiếu chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp hoặc cho vay và gửi interbank cũng quan trọng, nhưng thường có tỷ trọng nhỏ hơn so với cho vay khách hàng.