Thuế TNDN phải nộp trong tháng đối với hộ kinh doanh chưa thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ mua, bán hàng hóa dịch vụ.

Thu nhập tính thuế trong kỳ x Thuế suất thuế TNDN

Doanh thu ấn định x Thuế suất thuế TNDN

Doanh thu bán ra x Tỷ lệ thu nhập chịu thuế x Thuế suất thuế TNDN

Doanh thu ấn định x Tỷ lệ thu nhập chịu thuế x Thuế suất thuế TNDN

Trả lời:

Đáp án đúng: D

Theo quy định hiện hành, đối với hộ kinh doanh chưa thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ đầy đủ, thuế TNDN phải nộp được tính dựa trên doanh thu ấn định, tỷ lệ thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN. Công thức cụ thể là: Thuế TNDN phải nộp = Doanh thu ấn định x Tỷ lệ thu nhập chịu thuế x Thuế suất thuế TNDN.

500+ câu hỏi trắc nghiệm Kế toán thuế có lời giải theo từng bước - Phần 1

50 câu hỏi 60 phút

Bắt đầu thi

Câu hỏi liên quan

Câu 44:

Kế toán xác định số lệ phí công chứng đã thu được về lại tại đơn vị.

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Trong trường hợp này, khi kế toán xác định số lệ phí công chứng đã thu được về lại tại đơn vị, nghiệp vụ này liên quan đến việc ghi nhận doanh thu và giảm khoản phải nộp cho nhà nước. Tài khoản 511 (Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ) được sử dụng để ghi nhận doanh thu từ lệ phí công chứng, và tài khoản 4612 (Thu hoạt động tài chính khác) dùng để ghi nhận khoản thu này. Do đó, đáp án chính xác là:

Nợ tk 511/ Có tk 4612

Câu 45:

DN nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, trường hợp cơ quan tính thuế hoặc ấn định thuế thì thời hạn nộp thuế là

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Đáp án đúng là C. Theo quy định hiện hành, đối với trường hợp cơ quan thuế tính thuế hoặc ấn định thuế, thời hạn nộp thuế sẽ được ghi cụ thể trên thông báo của cơ quan thuế. Do đó, doanh nghiệp cần tuân thủ thời hạn đã được thông báo này. Các đáp án A, B và D không phù hợp với trường hợp được cơ quan thuế tính hoặc ấn định thuế.

Câu 46:

Công ty B khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TNDN phải nộp là 100.000.000đ, đưa tổng số thuế phải nộp nhà nước lên 400.000.000đ. Tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm là

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Câu hỏi yêu cầu xác định số tiền công ty phải nộp tăng thêm sau khi khai bổ sung. Số tiền thuế TNDN phải nộp tăng thêm là 100.000.000đ. Do đó, tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm cũng là 100.000.000đ.

Câu 47:

Công ty D khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế, làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ từ 200.000.000đ xuống còn 100.000.000đ. Tổng số tiền công ty phải nôp tăng thêm là

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Công ty D khai bổ sung điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ, điều này có nghĩa là số thuế GTGT mà công ty được khấu trừ đã giảm đi. Phần giảm đi này tương ứng với số tiền mà công ty phải nộp tăng thêm.

Trong trường hợp này, số thuế GTGT còn được khấu trừ giảm từ 200.000.000đ xuống 100.000.000đ, tức là giảm 100.000.000đ. Do đó, số tiền công ty phải nộp tăng thêm là 100.000.000đ.

Vậy đáp án đúng là B. 100.000.000đ

Câu 48:

Hồ sơ khai thuế GTGT thoe phương pháp khấu trừ

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Đáp án đúng là A. Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bao gồm các mẫu tờ khai sau: 01/GTGT (Tờ khai thuế giá trị gia tăng), 01-1/GTGT (Phụ lục bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào), 01-2/GTGT (Phụ lục bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra), và 01-4A/GTGT (Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho từng địa phương nơi được hưởng nguồn thu). Các mẫu tờ khai khác được liệt kê trong các đáp án B và C không thuộc hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ theo quy định hiện hành.

Câu 49:

Hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT

Lời giải: