Hồ sơ khai thuế GTGT thoe phương pháp khấu trừ

Theo mẫu 01/GTGT; 01 – 1/GTGT; 01 – 2/GTGT; 01 – 04A/GTGT

Theo mẫu 03/GTGT; 04/GTGT; 05/GTGT; 06/GTGT

Theo 01/TTĐB; 01 – 1/TTĐB; 01 – 2/TTĐB; 01/THKT

Cả 3 đáp án đều sai

Trả lời:

Đáp án đúng: A

Đáp án đúng là A. Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bao gồm các mẫu tờ khai sau: 01/GTGT (Tờ khai thuế giá trị gia tăng), 01-1/GTGT (Phụ lục bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào), 01-2/GTGT (Phụ lục bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra), và 01-4A/GTGT (Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho từng địa phương nơi được hưởng nguồn thu). Các mẫu tờ khai khác được liệt kê trong các đáp án B và C không thuộc hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ theo quy định hiện hành.

500+ câu hỏi trắc nghiệm Kế toán thuế có lời giải theo từng bước - Phần 1

50 câu hỏi 60 phút

Bắt đầu thi

Câu hỏi liên quan

Câu 49:

Hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Theo quy định hiện hành, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT được thực hiện theo mẫu 04/GTGT.

Câu 50:

Hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Theo quy định hiện hành, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu được thực hiện theo mẫu số 04/GTGT. Các mẫu khác (03/GTGT, 05/GTGT, 06/GTGT) được sử dụng cho các mục đích khai thuế GTGT khác hoặc không còn hiệu lực.

Câu 1:

Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng.

Lời giải:

Đáp án đúng: a

Đáp án D đúng vì bao gồm tất cả các trường hợp thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng theo quy định:

* Phương án A: Đối với người nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, thời hạn nộp thuế GTGT là ngày 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế. Ví dụ, thuế GTGT phát sinh trong tháng 1 phải nộp chậm nhất vào ngày 20 tháng 2.
* Phương án B: Đối với hàng hóa nhập khẩu, thời hạn nộp thuế GTGT là thời hạn nộp thuế nhập khẩu. Điều này có nghĩa là thuế GTGT phải được nộp trước khi hàng hóa được thông quan.
* Phương án C: Đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán, thời hạn nộp thuế GTGT được quy định trong thông báo nộp thuế khoán do cơ quan thuế phát hành. Thông báo này sẽ chỉ rõ số tiền thuế phải nộp và thời hạn nộp.

Vì cả ba phương án A, B, và C đều đúng, nên phương án D "Tất cả các phương án trên" là đáp án chính xác nhất.

Câu 2:

Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì.

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Theo quy định hiện hành, thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định (TSCĐ) sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ phần thuế GTGT đầu vào tương ứng với tỷ lệ khấu hao của TSCĐ được sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.

Phương án A phản ánh chính xác quy định này.

Phương án B sai vì không phải toàn bộ thuế GTGT đầu vào đều được khấu trừ trong trường hợp này.

Phương án C sai vì có một phương án đúng (A).

Câu 3:

Doanh nghiệp A bán 5 quạt điện, giá bán chưa có thuế là 500.000 đồng/cái. Thuế suất 10%. Thuế GTGT đầu ra của số quạt đó là bao nhiêu?

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Để tính thuế GTGT đầu ra, ta thực hiện các bước sau:

Tính tổng giá bán chưa thuế của 5 quạt điện: 5 quạt * 500.000 đồng/quạt = 2.500.000 đồng.
Tính thuế GTGT đầu ra: 2.500.000 đồng * 10% = 250.000 đồng.

Vậy, thuế GTGT đầu ra của số quạt đó là 250.000 đồng.

Câu 4:

Trong kỳ tính thuế, Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào được tính khấu trừ là loại hoá đơn đặc thù như các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hoá đơn là 110 triệu đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ sẽ là.

Lời giải: