Công ty B khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TNDN phải nộp là 100.000.000đ, đưa tổng số thuế phải nộp nhà nước lên 400.000.000đ. Tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm là

100.000.000đ

300.000.000đ

400.000.000đ

Trả lời:

Đáp án đúng: A

Câu hỏi yêu cầu xác định số tiền công ty phải nộp tăng thêm sau khi khai bổ sung. Số tiền thuế TNDN phải nộp tăng thêm là 100.000.000đ. Do đó, tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm cũng là 100.000.000đ.

500+ câu hỏi trắc nghiệm Kế toán thuế có lời giải theo từng bước - Phần 1

50 câu hỏi 60 phút

Bắt đầu thi

Câu hỏi liên quan

Câu 47:

Công ty D khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế, làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ từ 200.000.000đ xuống còn 100.000.000đ. Tổng số tiền công ty phải nôp tăng thêm là

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Công ty D khai bổ sung điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ, điều này có nghĩa là số thuế GTGT mà công ty được khấu trừ đã giảm đi. Phần giảm đi này tương ứng với số tiền mà công ty phải nộp tăng thêm.

Trong trường hợp này, số thuế GTGT còn được khấu trừ giảm từ 200.000.000đ xuống 100.000.000đ, tức là giảm 100.000.000đ. Do đó, số tiền công ty phải nộp tăng thêm là 100.000.000đ.

Vậy đáp án đúng là B. 100.000.000đ

Câu 48:

Hồ sơ khai thuế GTGT thoe phương pháp khấu trừ

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Đáp án đúng là A. Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bao gồm các mẫu tờ khai sau: 01/GTGT (Tờ khai thuế giá trị gia tăng), 01-1/GTGT (Phụ lục bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào), 01-2/GTGT (Phụ lục bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra), và 01-4A/GTGT (Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho từng địa phương nơi được hưởng nguồn thu). Các mẫu tờ khai khác được liệt kê trong các đáp án B và C không thuộc hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ theo quy định hiện hành.

Câu 49:

Hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Theo quy định hiện hành, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT được thực hiện theo mẫu 04/GTGT.

Câu 50:

Hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Theo quy định hiện hành, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu được thực hiện theo mẫu số 04/GTGT. Các mẫu khác (03/GTGT, 05/GTGT, 06/GTGT) được sử dụng cho các mục đích khai thuế GTGT khác hoặc không còn hiệu lực.

Câu 1:

Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng.

Lời giải:

Đáp án đúng: a

Đáp án D đúng vì bao gồm tất cả các trường hợp thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng theo quy định:

* Phương án A: Đối với người nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, thời hạn nộp thuế GTGT là ngày 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế. Ví dụ, thuế GTGT phát sinh trong tháng 1 phải nộp chậm nhất vào ngày 20 tháng 2.
* Phương án B: Đối với hàng hóa nhập khẩu, thời hạn nộp thuế GTGT là thời hạn nộp thuế nhập khẩu. Điều này có nghĩa là thuế GTGT phải được nộp trước khi hàng hóa được thông quan.
* Phương án C: Đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán, thời hạn nộp thuế GTGT được quy định trong thông báo nộp thuế khoán do cơ quan thuế phát hành. Thông báo này sẽ chỉ rõ số tiền thuế phải nộp và thời hạn nộp.

Vì cả ba phương án A, B, và C đều đúng, nên phương án D "Tất cả các phương án trên" là đáp án chính xác nhất.

Câu 2:

Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì.

Lời giải: