Thủ tục kiểm soát (Chứng từ vận chuyển lớn đột làng, phiếu xuất hàng phải được đánh số thứ tự để kiểm soát, so sánh với hóa đơn về số lượng xuất, thời gian xuất" được xây dựng cho mục tiêu kiểm kiểm soát chính nào:

Chọn mẫu một vài nghiệp vụ từ số chi tiết doanh thu và đối chiếu với hđ bán hàng và hợp đồng bán hàng

Chọn mẫu một vài hợp đồng bán hàng là thực hiện xong, đối chiếu với bảo đem và số sách

Paring vẫn kế tôn doanh thu về thời điểm ghi nhận doanh thu

Phỏng vấn kế toán trưởng về việc kiểm tra doanh thu

Đầy đủ

Sự hiện hữu

Đánh giá

Trình bày và công bố

Phân tích số dư ng phải thu theo từng khách hàng và đối chiến với số chi tiết

Phân tích các khoản DL Eli ti thành các nhóm theo bởi Em gia ban để là tra việc lớn do phông trích tỷ lệ doanh thu của năm nay và so sánh với tỷ lệ của năm trước

Phân tích doanh thu theo từng loại để kiểm tra chứng từ gốc

Thủ tục kiểm soát

Thử nghiệm kiểm soát

Thử nghiệm cơ bản

Thủ tục phân tích

So sánh số dư đầu năm và cuối năm của tài khoản vốn đầu tư của chỉ số

Kiểm tra việc tính toán lãi vay

Kiểm tra việc phân chia cổ tức

Kiểm tra sự chính xác của số liệu trên số tài khoản vốn chủ sở hữu

Lập bảng kê chi tiết các khoản vốn góp của nhà đầu tư

Kiểm tra sự chính xác của số liệu trên số tài khoản vốn chủ sở hữu

Lập bảng kê chi tiết các khoản vốn góp của nhà đầu tư

Gửi thư xác nhận đến các bên góp vốn

Kiểm tra chứng từ chứng minh cho các khoản vốn góp không được hồi âm

Chi trả tiền lãi vay

Thu tiền bản quyền

Chi trả tiền phạt do vi phạm hợp đồng

Chi trả tiền bản quyền cho đối tác

So sánh thu nhập khác năm hiện hành so vs năm trước

Kiểm tra các nv phát sinh về các thu nhập khác trong kỳ

Kiểm tra việc cđ thu nhập từ khuyến mãi

Kiểm tra các khoản thu nhập từ thanh lý TSCĐ

Thủ tục kiểm soát

Thử nghiệm kiểm soát

Thử nghiệm cơ bản

Thủ tục phân tích