Thu nhập ròng một cổ phiếu thường (EPS) được tính bằng công thức nào?

Chuẩn mực đạo đức của công ty thành viên trong kinh doanh chứng khoán bao gồm nhiều yếu tố quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh minh bạch, công bằng và bền vững. Đáp án C là đầy đủ nhất, bao gồm:

- Tuân thủ pháp luật: Đây là nguyên tắc cơ bản và bắt buộc đối với mọi hoạt động kinh doanh, đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật về chứng khoán và các lĩnh vực liên quan.

- Ưu tiên lợi ích khách hàng: Đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu, cung cấp dịch vụ tư vấn và sản phẩm phù hợp với nhu cầu và khả năng của khách hàng.

- Cẩn trọng trong công việc: Thực hiện công việc một cách cẩn thận, tỉ mỉ và có trách nhiệm, đảm bảo chất lượng dịch vụ và giảm thiểu rủi ro.

- Tài chính lành mạnh: Duy trì tình hình tài chính ổn định, đảm bảo khả năng thanh toán và hoạt động liên tục của công ty.

- Phối hợp với các bên liên quan: Hợp tác và phối hợp với các cơ quan quản lý, đối tác và các bên liên quan khác để xây dựng một môi trường kinh doanh chứng khoán lành mạnh và hiệu quả.

Các đáp án A, B và D chỉ đề cập đến một vài khía cạnh của chuẩn mực đạo đức, không đầy đủ và toàn diện như đáp án C.

Nguyên tắc tài chính trong kinh doanh chứng khoán thường bao gồm các yếu tố như năng lực tài chính (khả năng huy động và sử dụng vốn), cơ cấu tài chính (tỷ lệ giữa các nguồn vốn khác nhau) và chế độ tài chính (các quy định, quy trình quản lý tài chính). Kinh nghiệm quản lý tài chính là một yếu tố quan trọng trong quản trị doanh nghiệp nói chung, nhưng không phải là một nguyên tắc tài chính cốt lõi trong kinh doanh chứng khoán. Do đó, đáp án D là phù hợp nhất.

Khi một công ty chứng khoán (CTCK) thực hiện cả nghiệp vụ tự doanh (mua bán chứng khoán cho chính công ty) và môi giới (thực hiện lệnh mua bán cho khách hàng), việc tách biệt quản lý là rất quan trọng để tránh xung đột lợi ích và đảm bảo tính minh bạch, công bằng. Yêu cầu tách biệt quản lý bao gồm tách biệt về con người (nhân viên thực hiện nghiệp vụ tự doanh và môi giới không được thông tin cho nhau), vốn (vốn cho hoạt động tự doanh và môi giới phải được quản lý riêng), tài sản (tài sản phục vụ cho hai hoạt động này phải được tách biệt) và quy trình nghiệp vụ (quy trình thực hiện hai nghiệp vụ này phải độc lập). Do đó, đáp án đúng là D.