Một NHTM cổ phần ký hạn mức tín dụng với doanh nghiệp vay vốn A theo hợp đồng tín dụng là 100 tỷ đồng, thời hạn cho vay là 1 năm (từ ngày 2/1/2005 – 2/1/2006); lãi suất vay áp dụng theo thời điểm rút vốn.
Hợp đồng tín dụng gồm 2 khoản vay: Khoản vay thứ nhất: 30 tỷ đồng để nhập thiết bị điện thời hạn vay 6 tháng ngày rút vốn 26/3/2005. Khoản vay thứ hai: 70 tỷ đồng để nhập máy vi tính thời hạn vay 4 tháng ngày rút vốn 1/6/2005.
Đến 20/6/2005 khách hàng trả nợ trước hạn đã thoả thuận số tiền là 60 tỷ đồng.
Khách hàng yêu cầu trả nợ cho khoản vay lần 1 là 30 tỷ; trả một phần khoản vay lần 2 là 30 tỷ.
Biết rằng lãi suất cho vay lần 1 là 8,4% năm và lần 2 là 7,2% năm.
Hãy tính tiền lãi thu được tại thời điểm trả nợ.
Trả lời:
Đáp án đúng:
Để tính tiền lãi thu được tại thời điểm trả nợ, ta cần tính lãi của từng khoản vay trước khi trả nợ.
Khoản vay thứ nhất (30 tỷ đồng, lãi suất 8.4%/năm, thời gian vay từ 26/3/2005 đến 20/6/2005):
Thời gian vay: Từ 26/3/2005 đến 20/6/2005 là 2 tháng 24 ngày. Đổi ra năm: (2 + 24/30)/12 = 0.2222 năm (xấp xỉ).
Lãi của khoản vay thứ nhất: 30,000,000,000 * 8.4% * 0.2222 = 560,000,000 VND.
Khoản vay thứ hai (70 tỷ đồng, lãi suất 7.2%/năm, thời gian vay từ 1/6/2005 đến 20/6/2005):
Thời gian vay: Từ 1/6/2005 đến 20/6/2005 là 19 ngày. Đổi ra năm: 19/30/12 = 0.05278 năm (xấp xỉ).
Tuy nhiên, khách hàng chỉ trả 30 tỷ từ khoản vay thứ hai.
Lãi của 30 tỷ từ khoản vay thứ hai: 30,000,000,000 * 7.2% * 0.05278 = 114,000,000 VND (xấp xỉ).
Tổng tiền lãi thu được: 560,000,000 + 114,000,000 = 674,000,000 VND.
Vì khách hàng trả 60 tỷ, trong đó 30 tỷ cho khoản vay 1 và 30 tỷ cho khoản vay 2, nên ta tính lãi trên số tiền đã trả.
Khoản vay 1: 30 tỷ, lãi suất 8.4%/năm, thời gian từ 26/3/2005 đến 20/6/2005 (2 tháng 24 ngày).
Lãi = 30,000,000,000 * 0.084 * (84/365) = 578,356,164.38 VND (xấp xỉ 578,356,164 VND)
Khoản vay 2: 30 tỷ, lãi suất 7.2%/năm, thời gian từ 1/6/2005 đến 20/6/2005 (19 ngày).
Lãi = 30,000,000,000 * 0.072 * (19/365) = 112,684,931.51 VND (xấp xỉ 112,684,932 VND)
Tổng lãi = 578,356,164 + 112,684,932 = 691,041,096 VND (xấp xỉ 691,041,000 VND)
Tuy nhiên, không có đáp án nào gần với kết quả này. Có thể có sự khác biệt trong cách tính số ngày (ví dụ: sử dụng 30 ngày/tháng hoặc số ngày chính xác trong tháng).
Nếu tính theo cách khác (số ngày chính xác):
Khoản vay 1: Từ 26/3/2005 đến 20/6/2005 là 86 ngày.
Lãi = 30,000,000,000 * 0.084 * (86/365) = 593,150,684.93 VND
Khoản vay 2: Từ 1/6/2005 đến 20/6/2005 là 19 ngày.
Lãi = 30,000,000,000 * 0.072 * (19/365) = 112,684,931.51 VND
Tổng lãi = 593,150,685 + 112,684,932 = 705,835,617 VND
Mặc dù không có đáp án chính xác, ta có thể kiểm tra lại các đáp án đã cho.
Với đáp án A: 720,000,000 VND.
Nếu tính lãi suất trung bình:
(30 tỷ * 8.4% * 86/365) + (70 tỷ * 7.2% * 19/365) = 593,150,685 + 26,106,849 = 619,257,534.
Vì không có đáp án đúng, ta chọn đáp án gần đúng nhất.
Tuy nhiên, tất cả các đáp án đều khá xa so với kết quả tính toán. Có thể có một số thông tin bị thiếu hoặc sai sót trong đề bài.
