Định kỳ tiến hành phân bổ thuế môn bài hàng tháng 2trđ, kế toán ghi.

Thuế TNDN là loại thuế.

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Thuế TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) là loại thuế mà doanh nghiệp phải kê khai và nộp dựa trên lợi nhuận thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp thực hiện khai thuế TNDN tạm nộp hàng quý. Cuối năm, doanh nghiệp sẽ thực hiện quyết toán thuế TNDN năm và nộp số thuế còn thiếu (nếu có) hoặc được hoàn thuế (nếu có). Do đó, đáp án B là chính xác nhất.

Câu 35:

Tk 333 là tài khoản.

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Tài khoản 333 - Hàng gửi bán đại lý, ký gửi là tài khoản phản ánh giá trị hiện có và tình hình biến động của hàng hóa doanh nghiệp đã xuất kho gửi cho các đơn vị trực thuộc, các đại lý hoặc ký gửi cho bên khác. Vì vậy, nó thuộc nhóm tài khoản tài sản và có số dư bên Nợ.

Câu 36:

DN nộp lệ phí trước bạ bằng chuyển khoản cho xe ô tô mới mua của giám đốc, kế toán định khoản như sau.

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Trong trường hợp doanh nghiệp nộp lệ phí trước bạ cho xe ô tô mới mua của giám đốc, khoản lệ phí này được xem là chi phí quản lý doanh nghiệp. Do đó, định khoản chính xác sẽ là:

Nợ TK 642 (Chi phí quản lý doanh nghiệp)
Có TK 112 (Tiền gửi ngân hàng)

Vậy đáp án đúng là B.

Câu 37:

Giá bán 1 chai bia Hà Nội là 6.200 đồng (thu hồi vỏ chai trị giá 200 đồng), Thuế suất thuế TTĐB là 50%, kế toán phản ánh thuế TTĐB của chai bia là.

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Giá bán chưa thuế TTĐB = 6.200 - 200 = 6.000 đồng.
Thuế TTĐB = 6.000 * 50% = 3.000 đồng.

Định khoản:
Nợ TK 511: 3.000
Có TK 3332: 3.000

Câu 38:

Nếu số thuế GTGT được miễn, giảm đã được thanh toán bằng tiền, kế toán ghi.

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Khi số thuế GTGT được miễn, giảm đã được thanh toán bằng tiền, kế toán sẽ ghi nhận bút toán điều chỉnh giảm chi phí hoặc tăng thu nhập khác. Bút toán này phản ánh việc doanh nghiệp đã nộp tiền thuế, nhưng sau đó được hoàn lại hoặc không phải nộp do chính sách miễn giảm thuế. Do đó, số tiền đã nộp được ghi nhận vào bên Có của tài khoản thu nhập khác (Tk 711) hoặc giảm chi phí (Tk 811) và bên Nợ của tài khoản tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng (Tk 111, 112).

Trong trường hợp này, đáp án phù hợp nhất là: Nợ Tk 111, 112/ Có Tk 711, vì nó phản ánh việc tăng thu nhập khác do được miễn, giảm thuế GTGT sau khi đã nộp tiền.

Câu 39:

Số thuế TNDN phải nộp được ghi giảm do phát hiện sai sót không trọng yếu của các năm trước, kế toán ghi.

Lời giải:

Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP

Câu 40:

Thời hạn nộp thuế TNCN trong trường hợp nộp thuế theo quý.

Lời giải:

Bạn cần đăng ký gói VIP để làm bài, xem đáp án và lời giải chi tiết không giới hạn. Nâng cấp VIP

Câu 41:

Trong kỳ DN khai thác 2000 tấn than sạch, giá bán than sạch là 70.000đ/tấn. Chi phái sàng tuyển, vận chuyển từ nơi khai thác đến nới bán là 15.000/tấn. Tỷ trọng than sạch trong than thực tế khai thác là 80%, số thuế GTGT là 8trđ. DN đã nộp thuế tài nguyên bằng chuyển khoản. Giá tính thuế tài nguyên là.