Căn cứ vào Luật TCTD 2010, hãy chọn câu sai:

Quy định về tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất. * **Rủi ro thanh khoản:** Cho vay trung và dài hạn đòi hỏi nguồn vốn ổn định trong thời gian dài. Nếu sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn, ngân hàng có thể gặp khó khăn khi người gửi tiền rút tiền trước hạn hoặc khi đáo hạn các khoản vay ngắn hạn mà không có đủ nguồn để chi trả, dẫn đến rủi ro thanh khoản. * **Rủi ro lãi suất:** Lãi suất huy động vốn ngắn hạn thường biến động hơn so với lãi suất cho vay trung và dài hạn (thường cố định trong một khoảng thời gian). Nếu lãi suất huy động tăng lên, ngân hàng có thể bị lỗ nếu lãi suất cho vay không đổi, gây ra rủi ro lãi suất.

Theo Luật các Tổ chức tín dụng, NHTM trong nước được thành lập và tổ chức dưới hình thức Công ty cổ phần hoặc Công ty trách nhiệm hữu hạn. Do đó, đáp án đúng là phương án 1.

Vốn tự có của Ngân hàng Thương mại (NHTM) bao gồm các nguồn vốn thuộc sở hữu của ngân hàng, thể hiện năng lực tài chính và khả năng chịu rủi ro của ngân hàng. Các thành phần chính của vốn tự có bao gồm: * **Vốn điều lệ:** Số vốn ban đầu do các cổ đông góp vào khi thành lập ngân hàng, được ghi trong điều lệ hoạt động của ngân hàng. * **Quỹ dự trữ:** Phần lợi nhuận sau thuế được trích lập hàng năm để bổ sung vào vốn tự có, nhằm tăng cường khả năng đối phó với các rủi ro và mở rộng hoạt động kinh doanh. Các phương án khác không chính xác vì: * **Vốn huy động:** Là nguồn vốn ngân hàng huy động từ khách hàng (tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá), không thuộc vốn tự có. * **Vốn pháp định:** Là mức vốn tối thiểu mà NHTM phải có để được cấp phép hoạt động, không phải là thành phần của vốn tự có. * **Vốn tài trợ:** Là các khoản vay hoặc tài trợ từ các tổ chức khác, không phải vốn sở hữu của ngân hàng.

Câu hỏi yêu cầu xác định nghiệp vụ nào *không* thuộc nghiệp vụ nội bảng theo cách hạch toán. Nghiệp vụ nội bảng là các nghiệp vụ làm thay đổi trực tiếp tài sản và nợ của ngân hàng, được ghi nhận trực tiếp vào bảng cân đối kế toán. * **Nhận tiền gửi thanh toán:** Làm tăng tiền mặt (tài sản) và tăng tiền gửi của khách hàng (nợ phải trả) của ngân hàng. Đây là nghiệp vụ nội bảng. * **Bảo lãnh dự thầu:** Ngân hàng cam kết với bên thứ ba (bên mời thầu) về khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng (bên dự thầu). Đây là nghiệp vụ *ngoại* bảng vì nó chỉ là một cam kết có điều kiện, không làm thay đổi trực tiếp tài sản và nợ của ngân hàng cho đến khi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh. * **Chiết khấu hối phiếu:** Ngân hàng mua lại hối phiếu trước thời hạn thanh toán, làm tăng tài sản (hối phiếu) và tăng tiền gửi hoặc cho vay (nợ phải trả hoặc tài sản). Đây là nghiệp vụ nội bảng. * **Cho vay từng lần:** Làm tăng các khoản cho vay (tài sản) và tăng tiền gửi hoặc giảm tiền mặt (tài sản hoặc nợ phải trả). Đây là nghiệp vụ nội bảng. Vậy, nghiệp vụ bảo lãnh dự thầu không thuộc nghiệp vụ nội bảng.

Ý nghĩa của hoạt động đầu tư chứng khoán đối với NHTM bao gồm: 1. **Cung cấp thanh khoản khi cần thiết:** Đầu tư vào chứng khoán, đặc biệt là các chứng khoán có tính thanh khoản cao, cho phép NHTM dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt khi cần để đáp ứng nhu cầu hoạt động hàng ngày, giải quyết các vấn đề về thanh khoản tạm thời. 2. **Phát triển dịch vụ khách hàng:** Việc NHTM tham gia vào thị trường chứng khoán có thể mở ra cơ hội cung cấp các dịch vụ liên quan đến chứng khoán cho khách hàng của họ, như tư vấn đầu tư, môi giới chứng khoán, quản lý danh mục đầu tư, từ đó làm tăng tính đa dạng và hấp dẫn của dịch vụ. 3. **Nâng cao thương hiệu:** Sự tham gia vào thị trường chứng khoán một cách chuyên nghiệp và hiệu quả có thể giúp NHTM xây dựng hình ảnh là một tổ chức tài chính năng động, hiện đại và có khả năng quản lý tài sản tốt, từ đó nâng cao uy tín và thương hiệu. Phương án 4 không đúng vì đầu tư chứng khoán không giúp *giảm thiểu* rủi ro mà là *quản lý* rủi ro đầu tư. Như vậy, đáp án đúng nhất là đáp án 1, 2 và 3 đều đúng. Tuy nhiên, do chỉ được chọn một đáp án, đáp án 1 phù hợp nhất do tính thanh khoản là chức năng quan trọng hàng đầu của NHTM.