Vốn ngắn hạn là loại vốn có thời gian huy động:

Trong cho vay có đảm bảo bằng tài sản, tài sản đảm bảo tiền vay có thể là tài sản của khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay, hoặc tài sản của bên bảo lãnh. Do đó, đáp án đúng là "Cả 3 loại tài sản trên".

Thế chấp là việc bên đi vay (bên thế chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với bên cho vay (bên nhận thế chấp) và không chuyển giao tài sản đó cho bên cho vay. Trong khi đó, cầm cố là việc chuyển giao tài sản cho bên nhận cầm cố. Bảo lãnh là việc người thứ ba cam kết với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (bên được bảo lãnh), nếu khi đến hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ. Chiết khấu thường liên quan đến các công cụ tài chính ngắn hạn như thương phiếu, hối phiếu.

Cơ cấu lại thời hạn trả nợ gồm điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ:

Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: thay đổi thời hạn trả nợ của một hoặc nhiều kỳ trong thời hạn cho vay.

Gia hạn nợ: kéo dài thêm thời gian trả nợ vượt quá thời hạn cho vay đã thỏa thuận.

⇒ Chọn C. Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ

Ngân hàng đồng ý cho vay 80% nhu cầu vay của công ty, mà nhu cầu vay là 1.000 triệu đồng. Vậy, mức cho vay của ngân hàng là 80% * 1.000 triệu đồng = 800 triệu đồng.

Để tính hạn mức cho vay, ta cần xác định vốn lưu động cần thiết và khả năng tài trợ từ tài sản đảm bảo.

Tính tốc độ luân chuyển vốn lưu động năm 2014: Tốc độ luân chuyển vốn lưu động = Doanh thu thuần / Vốn lưu động bình quân Vốn lưu động bình quân năm 2014 = (Tài sản ngắn hạn đầu năm + Tài sản ngắn hạn cuối năm) / 2 = (30.500.000 + 31.500.000) / 2 = 31.000.000

Tốc độ luân chuyển vốn lưu động năm 2014 = 186.000.000 / 31.000.000 = 6 (lần)

Tính tốc độ luân chuyển vốn lưu động năm 2015: Tốc độ luân chuyển vốn lưu động năm 2015 = Tốc độ luân chuyển vốn lưu động năm 2014 * (1 + 5%) = 6 * 1.05 = 6.3 (lần)

Tính doanh thu thuần năm 2015: Doanh thu thuần năm 2015 = Tổng chi phí năm 2015 + Chi phí khấu hao năm 2015 = 210.370.000 - 3.100.000 = 207.270.000

Tính vốn lưu động cần thiết năm 2015: Vốn lưu động cần thiết = Doanh thu thuần / Tốc độ luân chuyển vốn lưu động = 207.270.000 / 6.3 = 32.899.999 ~ 32.900.000

Tính nhu cầu vay vốn lưu động: Nợ ngắn hạn hiện tại = 25.500.000

Vay ngắn hạn ngân hàng khác = 1.600.000

Tổng nợ ngắn hạn = 25.500.000 + 1.600.000 = 27.100.000

Nhu cầu vay vốn = Vốn lưu động cần thiết - (Tài sản ngắn hạn - Tổng nợ ngắn hạn) = 32.900.000 - (31.500.000 - 27.100.000) = 32.900.000 - 4.400.000 = 28.500.000

Tính hạn mức cho vay dựa trên tài sản đảm bảo: Giá trị tài sản đảm bảo được ngân hàng tài trợ = 35.000.000 * 70% = 24.500.000

⇒ Chọn Đáp số khác