Trong buôn bán thông qua trung gian, loại L/C nào thường được sử dụng: 

Trong phương thức giao chứng từ trả tiền (Cash Against Documents – CAD), người xuất khẩu chỉ nhận tiền khi xuất trình bộ chứng từ theo thỏa thuận cho ngân hàng hoặc đại diện người mua.

Bộ chứng từ trong CAD không cố định như L/C, mà phụ thuộc vào hợp đồng, nhưng thường bao gồm:

Vận đơn (B/L) hoặc bản sao có xác nhận

Hóa đơn thương mại

Các chứng từ khác như:

Giấy chứng nhận chất lượng

Giấy chứng nhận số lượng, trọng lượng

Có thể có xác nhận của đại diện người mua

Phân tích từng phương án:

A: Có thể được sử dụng trong thực tế CAD ✔️

B: Cũng là hình thức phổ biến ✔️

C: Là bộ chứng từ tiêu chuẩn trong thanh toán quốc tế ✔️

➡️ Vì CAD linh hoạt về chứng từ, cả 3 trường hợp đều có thể xảy ra tùy hợp đồng.

Kết luận: D. Cả 3 câu trên

Tính lưu thông của hối phiếu phụ thuộc vào khả năng chuyển nhượng dễ dàng.

Hối phiếu trả cho người cầm phiếu (bearer bill):

Không cần ký hậu khi chuyển nhượng

Chỉ cần trao tay là có thể chuyển quyền sở hữu

→ Vì vậy có tính lưu thông cao nhất

Phân tích các đáp án:

A. HP đích danh → không chuyển nhượng được hoặc rất hạn chế ❌

B. HP trả cho người cầm phiếu → ✅ cao nhất, chuyển nhượng dễ nhất

C. HP theo mệnh lệnh → có thể chuyển nhượng bằng ký hậu nhưng kém hơn bearer bill ❌

D. HP trả tiền ngay → chỉ là thời hạn thanh toán, không liên quan trực tiếp đến tính lưu thông ❌

Kết luận: B. HP trả cho người cầm phiếu

Điều này là sai. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, đồng tiền thanh toán trong hợp đồng thương mại có thể là ngoại tệ tự do chuyển đổi, đồng Việt Nam hoặc một ngoại tệ khác theo thỏa thuận của các bên, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác. Việc sử dụng ngoại tệ tự do chuyển đổi không phải là bắt buộc.

Trong thư tín dụng (L/C) xác nhận, ngân hàng xác nhận (Confirming bank) cam kết thanh toán cho người thụ hưởng (Beneficiary) nếu ngân hàng phát hành (Issuing bank) không thực hiện thanh toán. Ngân hàng xác nhận đảm nhận trách nhiệm thanh toán bổ sung, độc lập với ngân hàng phát hành. Vì vậy, người có trách nhiệm thanh toán cho người thụ hưởng trong L/C xác nhận là Confirming bank.

Tiền ký quỹ xác nhận L/C (margin for confirmed L/C) là khoản tiền:

Do người nhập khẩu (applicant) nộp cho ngân hàng phát hành

Nhằm đảm bảo nghĩa vụ thanh toán khi yêu cầu ngân hàng khác xác nhận L/C

→ Khi L/C được xác nhận, ngân hàng xác nhận chịu rủi ro thanh toán, nên thường yêu cầu:

Ngân hàng phát hành hoặc người nhập khẩu ký quỹ để giảm rủi ro

Phân tích các đáp án:

A. Người nhập khẩu → ✅ đúng, là người chịu trách nhiệm ký quỹ

B. Người xuất khẩu → sai, người xuất khẩu không ký quỹ

C. Ngân hàng phát hành L/C → không phải người trả tiền ký quỹ

D. Ngân hàng thông báo → không liên quan đến ký quỹ xác nhận

Kết luận: A. Người nhập khẩu