Khi nhận được thông báo thuế, nếu có thắc mắc về số thuế phải nộp, DN sẽ làm gì?

Yêu cầu ra thông báo lại

Khiếu nại lên cơ quan có thẩm quyền

Gửi thắc mắc đến cơ quan thuế

Gửi thắc mắc đến cơ quan thuế, đồng thời nộp ngay số thuế theo thông báo vào NSNN

Trả lời:

Đáp án đúng: C

Khi nhận được thông báo thuế mà doanh nghiệp có thắc mắc về số thuế phải nộp, việc đầu tiên cần làm là gửi thắc mắc đến cơ quan thuế để được giải đáp và làm rõ. Sau khi nhận được phản hồi và hiểu rõ về số thuế phải nộp, doanh nghiệp vẫn phải đảm bảo nộp thuế đúng thời hạn theo quy định của pháp luật. Việc nộp thuế đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp tránh bị phạt chậm nộp và các rủi ro pháp lý khác.

500 câu trắc nghiệm Kế toán thuế có hướng dẫn giải - Phần 5

Bộ trắc nghiệm 500 Kế toán thuế có đáp án giúp bạn SV chuyên ngành kinh tế, kế toán, kiểm toán có thêm tài liệu ôn thi.

50 câu hỏi 60 phút

Bắt đầu thi

Câu hỏi liên quan

Câu 39:

Nhận được tiền mặt do đại lý giao về khoản bán hàng bao gôm 3.000 sản phẩm, giá chưa thuế 50.000/sp. Thuế suất thuế GTGT 10%, DN đã trừ cho đại lý hoa hồng bán hàng 3% trên giá chưa thuế, kế toán ghi:

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Giá trị sản phẩm chưa thuế: 3,000 * 50,000 = 150,000,000 (150tr)
Thuế GTGT: 150,000,000 * 10% = 15,000,000 (15tr)
Hoa hồng đại lý: 150,000,000 * 3% = 4,500,000 (4,5tr)
Số tiền mặt thực nhận: 150,000,000 + 15,000,000 - 4,500,000 = 160,500,000 (160,5tr)

Định khoản:
Nợ TK 111: 160,5tr (Tiền mặt)
Nợ TK 641: 4,5tr (Chi phí bán hàng - hoa hồng cho đại lý)
Có TK 511: 150tr (Doanh thu bán hàng)
Có TK 3331: 15tr (Thuế GTGT phải nộp)

Câu 40:

Kế toán tập hợp chi phí XDCB, kế toán ghi:

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Khi tập hợp chi phí xây dựng cơ bản (XDCB), kế toán sẽ ghi tăng giá trị tài sản đang hình thành (TK 241). Nếu có thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ, nó sẽ được ghi vào TK 133. Các tài khoản đối ứng là các tài khoản tiền mặt (111), tiền gửi ngân hàng (112) hoặc phải trả người bán (331),... tương ứng với hình thức thanh toán chi phí. Thuế GTGT đầu vào của XDCB được khấu trừ là TK 1331. Vậy đáp án đúng là Nợ TK 241, Nợ TK 1331/ Có TK 111, 112, 331,…

Câu 41:

Nếu số thuế GTGT được miễn, giảm đã được thanh toán bằng tiền, kế toán ghi:

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Nếu số thuế GTGT được miễn, giảm đã được thanh toán bằng tiền, thì số tiền này được coi là một khoản thu nhập khác của doanh nghiệp. Do đó, kế toán sẽ ghi nhận bút toán: Nợ các tài khoản tiền (111, 112) và Có tài khoản 711 (Thu nhập khác).

Câu 42:

DN bị truy thu thuế nhập khẩu do gian lận, kế toán ghi:

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Khi doanh nghiệp bị truy thu thuế nhập khẩu do gian lận, khoản truy thu này được xem là một khoản chi phí bất thường phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh. Do đó, nó được ghi nhận vào chi phí khác (TK 811). Đồng thời, doanh nghiệp phải nộp khoản thuế này cho nhà nước, làm phát sinh khoản phải trả nhà nước về thuế (TK 3333 - Thuế xuất, nhập khẩu). Vì vậy, bút toán đúng là: Nợ TK 811/ Có TK 3333.

Câu 43:

Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế cả năm:

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Như vậy, thời hạn nộp chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ khi kết thúc năm.

Câu 44:

Công ty TNHH Minh Khánh vốn đăng ký của năm 2011 là 4,5 tỷ đồng. Mức đóng thuế môn bài năm 2012 của công ty là:

Lời giải: