Khai Thuế giá trị gia tăng là loại thuế khai theo tháng và các trường hợp:

Thuế GTGT đầu ra x Thuế suất thuế GTGT của HHDV

Thuế GTGT đầu ra - Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Giá tính thuế của HHDV x Thuế suất thuế GTGT của HHDV

Khấu trừ toàn bộ

Khấu trừ 50%

Không được khấu trừ

Giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB và thuế suất thuế TTĐB của hàng hóa, dịch vụ đó

Giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB

Thuế suất thuế TTĐB

Có

Không

Phần trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay

Chi trả lãi tiền vay để góp vốn điều lệ hoặc chi trả lãi tiền vay tương ứng với phần vốn điều lệ đã đăng ký còn thiếu

Chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của tổ chức tín dụng khi đã góp đủ vốn điều lệ. d. Không có khoản chi nào cả

Thuế GTGT đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Không có khoản chi nào nêu trên

Không thực hiện chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định

Thực hiện nộp thuế TNDN theo phương pháp ấn định

Thực hiện chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định và đăng ký nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo kê khai

Thu nhập từ việc thực hiện hợp đồng nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ, sản phẩm đang trong thời kỳ sản xuất thử nghiệm, sản phẩm làm ra từ công nghệ mới lần đầu áp dụng tại Việt Nam theo quy định của pháp luật

Thu nhập từ hoạt động dạy nghề dành riêng cho người dân tộc thiểu số, người tàn tật, trẻ em có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, đối tượng tệ nạn xã hội theo quy định của pháp luật

Khoản tài trợ nhận được để sử dụng cho hoạt động giáo dục, nghiên cứu khoa học, văn hoá, nghệ thuật, từ thiện, nhân đạo và hoạt động xã hội khác tại Việt Nam theo quy định của pháp luật

Tất cả các trường hợp trên

Chi mua bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật cho người lao động

Phần chi phí quản lý kinh doanh do doanh nghiệp nước ngoài phân bổ cho cơ sở thường trú tại Việt Nam theo quy định của pháp luật Việt Nam

Chi lãi tiền vay vốn tương ứng với vốn điều lệ còn thiếu

Chi tài trợ cho giáo dục, y tế, khắc phục hậu quả thiên tai và làm nhà tình nghĩa cho người nghèo theo quy định của pháp luật

Năm dương lịch

Năm tài chính

Từng lần phát sinh thu nhậ

a và c