Doanh nghiệp có thể tăng vòng quay tiền mặt bằng cách:

Khi doanh nghiệp tăng tỷ lệ chiết khấu thanh toán cho khách hàng mua chịu, điều này khuyến khích khách hàng thanh toán sớm hơn. Việc thanh toán sớm hơn sẽ làm giảm số ngày trung bình mà doanh nghiệp phải chờ để thu tiền từ các khoản phải thu. Đồng thời, nó làm tăng số lần các khoản phải thu được chuyển đổi thành tiền mặt trong một kỳ nhất định. Do đó, vòng quay các khoản phải thu tăng và kỳ thu tiền bình quân giảm. Chi phí cơ hội giảm do doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh hơn, có thể tái đầu tư vào các hoạt động sinh lời khác. Tuy nhiên, việc tăng chiết khấu thanh toán trực tiếp làm giảm doanh thu (do phải chiết khấu), nên có thể không nhất thiết làm tăng lợi nhuận.

Các công ty cần nắm giữ tiền mặt bằng định mức tồn quỹ khi nhu cầu giao dịch không vừa khớp dòng tiền vào, đặc biệt là khi nhu cầu giao dịch lớn hơn dòng tiền vào. Điều này giúp đảm bảo công ty có đủ tiền để thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn và duy trì hoạt động kinh doanh liên tục. Khi nhu cầu giao dịch dao động, việc nắm giữ một lượng tiền mặt dự trữ cũng quan trọng để đối phó với những biến động bất ngờ.

Sản lượng hòa vốn tiền mặt được tính bằng công thức:

Sản lượng hòa vốn tiền mặt = (Định phí - Khấu hao) / (Giá bán một sản phẩm - Biến phí một sản phẩm)

Trong đó:

* Định phí = 1.000 triệu đồng
* Khấu hao = (Vốn đầu tư ban đầu - Giá trị thanh lý) / Số năm = (5.000 - 0) / 5 = 1.000 triệu đồng
* Giá bán một sản phẩm = 25 triệu đồng
* Biến phí một sản phẩm = 15 triệu đồng

Sản lượng hòa vốn tiền mặt = (1.000 - 1.000) / (25 - 15) = 0 / 10 = 0.

Tuy nhiên, các đáp án không có giá trị 0. Đề bài yêu cầu tính sản lượng hòa vốn tiền mặt, nhưng lại cho khấu hao vào. Nếu đề bài yêu cầu tính sản lượng hòa vốn, công thức sẽ là:

Sản lượng hòa vốn = Định phí / (Giá bán một sản phẩm - Biến phí một sản phẩm) = 1.000 / (25 - 15) = 1.000 / 10 = 100.

Vậy, sản lượng hòa vốn là 100.

Công thức tính lãi suất gánh chịu trong một tháng khi không nhận chiết khấu trong chính sách tín dụng có điều kiện "2/15, net 45" như sau:

Lãi suất = (Chiết khấu / (100 - Chiết khấu)) * (360 / (Thời hạn tín dụng - Thời hạn chiết khấu))

Trong trường hợp này:
Chiết khấu = 2%
Thời hạn tín dụng = 45 ngày
Thời hạn chiết khấu = 15 ngày

Áp dụng vào công thức:
Lãi suất = (2 / (100 - 2)) * (360 / (45 - 15))
Lãi suất = (2 / 98) * (360 / 30)
Lãi suất = 0.020408 * 12
Lãi suất = 0.244898

Lãi suất tháng = 0.244898 / 12 = 0.020408, tương đương 2,04%

Vậy, lãi suất gánh chịu trong 1 tháng là 2,04%.

Để tính số tiền thu đầu quý 4, ta cần tìm số phải thu đầu quý 4. Số phải thu đầu quý 4 chính là số tiền chưa thu cuối quý 3. Để tính số tiền chưa thu cuối quý 3, ta cần tính số tiền thu trong quý 3. Ta có công thức sau:

Kỳ thu tiền bình quân = (Số phải thu đầu kỳ + Doanh thu trong kỳ - Số tiền thu trong kỳ) / Doanh thu trong kỳ * Số ngày trong kỳ

Hay:

Số tiền thu trong kỳ = Số phải thu đầu kỳ + Doanh thu trong kỳ - (Kỳ thu tiền bình quân * Doanh thu trong kỳ) / Số ngày trong kỳ

Áp dụng vào Quý 3:

Số phải thu đầu quý 3 = Số tiền chưa thu cuối quý 2.

Để tính Số tiền chưa thu cuối quý 2:

Số phải thu đầu quý 2 = Số tiền chưa thu cuối quý 1.

Số tiền thu trong quý 1 = Số phải thu đầu quý 1 + Doanh thu trong quý 1 - Số tiền chưa thu cuối quý 1.

Áp dụng công thức tính Kỳ thu tiền bình quân:

20 = (290 + 300 - Số tiền thu trong quý 1) / 300 * 30

=> Số tiền thu trong quý 1 = 290 + 300 - (20 * 300) / 30 = 590 - 200 = 390

Số tiền chưa thu cuối quý 1 = 290 + 300 - 390 = 200

Tính số tiền thu trong quý 2:

Số phải thu đầu quý 2 = Số tiền chưa thu cuối quý 1 = 200

Số tiền thu trong quý 2 = 200 + 320 - (20 * 320) / 30 = 520 - 213.33 = 306.67

Số tiền chưa thu cuối quý 2 = 200 + 320 - 306.67 = 213.33

Tính số tiền thu trong quý 3:

Số phải thu đầu quý 3 = Số tiền chưa thu cuối quý 2 = 213.33

Số tiền thu trong quý 3 = 213.33 + 390 - (20 * 390) / 30 = 603.33 - 260 = 343.33

Số tiền chưa thu cuối quý 3 = 213.33 + 390 - 343.33 = 260

Vậy, số tiền thu đầu quý 4 (tức là số phải thu đầu quý 4) = số tiền chưa thu cuối quý 3 = 260 (triệu đồng). Tuy nhiên, không có đáp án nào trùng khớp. Có vẻ như có một sự nhầm lẫn trong các đáp án hoặc câu hỏi.

Nếu đề bài hỏi "Số phải thu đầu quý 4" thì ta tính ra 260. Vì không có đáp án nào gần đúng, ta xem xét lại công thức và dữ liệu. Với các đáp án đưa ra, có thể đề bài muốn hỏi một giá trị khác liên quan đến doanh thu hoặc số phải thu của một quý khác.

Vì không có đáp án chính xác và không đủ dữ liệu để suy luận ra ý định khác của câu hỏi, ta không thể chọn một đáp án đúng.