DN nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, trường hợp cơ quan tính thuế hoặc ấn định thuế thì thời hạn nộp thuế là

Câu hỏi yêu cầu xác định số tiền công ty phải nộp tăng thêm sau khi khai bổ sung. Số tiền thuế TNDN phải nộp tăng thêm là 100.000.000đ. Do đó, tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm cũng là 100.000.000đ.

Công ty D khai bổ sung điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ, điều này có nghĩa là số thuế GTGT mà công ty được khấu trừ đã giảm đi. Phần giảm đi này tương ứng với số tiền mà công ty phải nộp tăng thêm.

Trong trường hợp này, số thuế GTGT còn được khấu trừ giảm từ 200.000.000đ xuống 100.000.000đ, tức là giảm 100.000.000đ. Do đó, số tiền công ty phải nộp tăng thêm là 100.000.000đ.

Vậy đáp án đúng là B. 100.000.000đ

Đáp án đúng là A. Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bao gồm các mẫu tờ khai sau: 01/GTGT (Tờ khai thuế giá trị gia tăng), 01-1/GTGT (Phụ lục bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào), 01-2/GTGT (Phụ lục bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra), và 01-4A/GTGT (Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho từng địa phương nơi được hưởng nguồn thu). Các mẫu tờ khai khác được liệt kê trong các đáp án B và C không thuộc hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ theo quy định hiện hành.

Theo quy định hiện hành, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT được thực hiện theo mẫu 04/GTGT.

Theo quy định hiện hành, hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu được thực hiện theo mẫu số 04/GTGT. Các mẫu khác (03/GTGT, 05/GTGT, 06/GTGT) được sử dụng cho các mục đích khai thuế GTGT khác hoặc không còn hiệu lực.