Cơ sở kinh doanh nhập khẩu 10.000 lít bia lon, giá tính thuế nhập khẩu là 12.000/lít, thuế suất nhập khẩu là 40%, thuế TTĐB là 50%, thuế GTGT 10%. Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Giá tính thuế GTGT của 1 lít bia là:

Nợ Tk 627: 2trđ/ Có Tk 242: 2trđ

Nợ Tk 642: 2trđ/ Có Tk 142: 2trđ

Nợ Tk 627: 2trđ/ Có Tk 142: 2trđ

Nợ Tk 642: 2trđ/ Có Tk 242: 2trđ

Khai thuế hàng tháng

Khai thuế tạm nộp hàng quý

Khai thuế từng lần

Cả 3 đáp án đều đúng

Có số dư Nợ

Có số dư Có

Không có số dư

Cả 3 đáp án đều sai

Nợ tk 142: 12trđ/ Có tk 3338: 12trđ

Nợ tk 242: 12trđ/ Có tk 3338: 12trđ

Nợ tk 142: 12trđ/ Có tk 3338: 12trđ

Nợ tk 3338: 12trđ/ Có tk 142: 12trđ

0

250.000đ

350.000đ

500.000đ

Thu nhập tính thuế trong kỳ x Thuế suất thuế TNDN

Doanh thu ấn định x Thuế suất thuế TNDN

Doanh thu bán ra x Tỷ lệ thu nhập chịu thuế x Thuế suất thuế TNDN

Doanh thu ấn định x Tỷ lệ thu nhập chịu thuế x Thuế suất thuế TNDN

Nợ tk 331/ Có tk 3338

Nợ tk 111/ Có tk 511

Nợ tk 111/ Có tk 3339

Nợ tk 6425/ Có tk 331

Báo cáo giải trình về tình hình và kết quả chấp hành pháp luật thuế của Nhà nước tại DN

Báo cáo thuyết minh kết quả sản xuất kinh doanh của DN

Tập hợp các tờ khai nộp thuế của doanh nghiệp

Cả 3 đáp án đều đúng

Hàng tháng cùng với thời hạn kê khai thuế TTĐB

Hàng quý cùng với thời hạn kê khai thuế TTĐB

Hàng tháng cùng với thời hạn kê khai thuế GTGT

Hàng quý cùng với thời hạn kê khai thuế GTGT

Tờ khai thuế TTĐB, Bảng kê thuế TTĐB được khấu trừ, Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa dịch vụ chịu thuế TTĐB

Tờ khai thuế TTĐB, Bảng kê thuế TTĐB được khấu trừ, Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, Hóa đơn GTGT

Tờ khai quyết toán thuế TTĐB Bảng kê thuế TTĐB được khấu trừ, Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa dịch vụ chịu thuế TTĐB, Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào

Tờ khai thuế TTĐB, Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra, Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa dịch vụ chịu thuế TTĐB, Hóa đơn thuế GTGT