Cơ cấu tổ chức của HTX tiểu thủ công nghiệp A có bộ máy quản lý riêng, bộ máy điều hành riêng. Theo quy định của Luật HTX năm 2003, ai là người đại diện HTX theo pháp luật:

Câu hỏi này liên quan đến việc thẩm định và quyết định cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, cụ thể là so sánh với quy định tại Quyết định số 528/QĐ-HĐQT-TDDN của NHNo Việt Nam (Agribank).

Theo quy định chung, việc cho vay cầm cố sổ tiết kiệm thường có tỷ lệ cho vay nhất định so với giá trị sổ tiết kiệm. Tỷ lệ này nhằm đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng không trả được nợ. Một số yếu tố có thể ảnh hưởng đến tỷ lệ cho vay bao gồm: chính sách của từng ngân hàng, loại tiền tệ của sổ tiết kiệm, kỳ hạn còn lại của sổ tiết kiệm, và đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng.

Trong trường hợp này, khách hàng có sổ tiết kiệm 100 tỷ đồng và muốn vay 95 tỷ đồng (tỷ lệ 95%). Chi nhánh Agribank quyết định cho vay 90 tỷ đồng (tỷ lệ 90%). Để xác định đúng/sai, cần phải xem xét quy định cụ thể trong Quyết định 528. Tuy nhiên, theo thông lệ, việc ngân hàng cho vay dưới mức khách hàng mong muốn và dưới giá trị sổ tiết kiệm (với một tỷ lệ nhất định) là điều có thể xảy ra nếu ngân hàng đánh giá rủi ro và điều chỉnh mức cho vay để đảm bảo an toàn.

Do không có thông tin chi tiết về Quyết định 528, ta chỉ có thể suy luận dựa trên thông lệ. Nếu Quyết định 528 quy định tỷ lệ cho vay tối đa là 90% hoặc thấp hơn trong trường hợp cụ thể này (dựa trên đánh giá rủi ro của khách hàng, loại hình tiết kiệm, v.v.) thì quyết định cho vay 90 tỷ là đúng. Ngược lại, nếu Quyết định 528 cho phép tỷ lệ cao hơn (ví dụ, 95% hoặc cao hơn) thì quyết định này có thể bị coi là sai.

Tuy nhiên, trong bối cảnh hiện tại, việc ngân hàng thận trọng và cho vay dưới mức tối đa có thể được coi là một biện pháp quản lý rủi ro hợp lý.

Dựa trên lập luận này, và giả sử rằng ngân hàng có lý do chính đáng để giảm mức cho vay (ví dụ, do đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng hoặc các yếu tố khác được quy định trong Quyết định 528), thì việc cho vay 90 tỷ đồng có thể là phù hợp.

Vì vậy, đáp án hợp lý nhất là 'Sai' vì ngân hàng đã không cho vay theo đúng nhu cầu của khách hàng và có thể đã vi phạm các quy định nội bộ hoặc quy định của pháp luật nếu không có lý do chính đáng.

Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010, tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng và không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan. Do đó, đáp án chính xác là phương án 4.

Theo quy định hiện hành, khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày phải trích lập dự phòng rủi ro ở mức 50%. Do khoản nợ của doanh nghiệp A quá hạn 215 ngày, nằm trong khoảng này, nên tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro là 50%.

Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) có quyền đưa ra các quy định riêng về bảo lãnh vay vốn. Việc Chi nhánh B phát hành thư bảo lãnh không có nghĩa là VDB bắt buộc phải chấp nhận nếu nó không tuân thủ các quy định nội bộ của VDB, cụ thể là Quyết định 398/QĐ-HĐQT-TD. Vì vậy, việc VDB không chấp nhận bảo lãnh trong trường hợp này là đúng theo thẩm quyền và quy định của họ.

Theo quy định của Luật Hợp tác xã năm 2003, đại diện theo pháp luật của Hợp tác xã có thể là Chủ nhiệm HTX (nếu Ban quản lý và Ban Quản trị HTX là một) hoặc Trưởng Ban Quản trị (nếu Ban quản lý và Ban Quản trị HTX được hình thành riêng biệt). Vì vậy, cả hai phương án a và b đều có thể đúng tùy thuộc vào cơ cấu tổ chức của HTX.