Những chứng từ nào có thể do bên thứ 3 cấp theo yêu cầu của L/C “Third party documents acceptable”?

Kí quỹ mở L/C (Letter of Credit - Thư tín dụng) là biện pháp mà ngân hàng phát hành yêu cầu người đề nghị mở L/C (thường là người nhập khẩu) phải ký quỹ một phần hoặc toàn bộ số tiền của L/C tại ngân hàng. Mục đích chính của việc yêu cầu ký quỹ là để đảm bảo khả năng thanh toán của người nhập khẩu và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng phát hành cũng như người xuất khẩu. Do đó, việc ký quỹ mở L/C sẽ có lợi cho người nhập khẩu (người NK) vì nó giúp họ chứng minh năng lực tài chính và tạo sự tin tưởng với người xuất khẩu (người XK) cũng như ngân hàng phát hành, từ đó có thể được chấp nhận mở L/C dễ dàng hơn. Tuy nhiên, xét về khía cạnh đảm bảo cho giao dịch diễn ra suôn sẻ và giảm thiểu rủi ro cho bên nào thì việc ký quỹ mang lại lợi ích trực tiếp nhất cho người NK để họ có thể tiến hành nhập khẩu hàng hóa. Các bên khác như người XK, NH thông báo, NH phát hành cũng có vai trò trong giao dịch L/C nhưng lợi ích trực tiếp từ việc ký quỹ thuộc về người NK.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về nghiệp vụ thanh toán L/C (Thư tín dụng). Trong thanh toán L/C, người chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc thanh toán cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) là Ngân hàng phát hành (Issuing Bank). Ngân hàng phát hành là ngân hàng mà người nhập khẩu (người yêu cầu mở L/C) đã ký hợp đồng với họ. Khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ hợp lệ và tuân thủ đúng các điều khoản của L/C, Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ thanh toán tiền cho người thụ hưởng, bất kể người nhập khẩu có khả năng thanh toán hay không (trừ các trường hợp bất khả kháng hoặc gian lận). Ngân hàng thông báo (Advising Bank) chỉ có vai trò thông báo L/C cho người thụ hưởng. Người nhập khẩu (Applicant) là người yêu cầu mở L/C và là người chịu trách nhiệm hoàn trả tiền cho Ngân hàng phát hành sau khi L/C được thanh toán.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về các loại Thư tín dụng (L/C) và vai trò của người trung gian trong việc lập chứng từ hàng hóa. Phân tích từng loại L/C: * Irrevocable credit (Tín dụng thư không hủy ngang): Đây là loại L/C phổ biến nhất, cam kết của ngân hàng sẽ có hiệu lực cho đến khi hết hạn. Ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng thông báo sẽ xác minh chứng từ. Người trung gian (nếu có vai trò) vẫn có thể phải lập chứng từ. * Revolving credit (Tín dụng thư tuần hoàn): Loại L/C này cho phép người thụ hưởng (người bán) nhận thanh toán nhiều lần trong một khoảng thời gian nhất định, miễn là tổng số tiền không vượt quá hạn mức quy định. Nó không thay đổi nghĩa vụ lập chứng từ của người bán hay người trung gian. * Transferable credit (Tín dụng thư chuyển nhượng): Loại L/C này cho phép người thụ hưởng đầu tiên (thường là người trung gian) chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ quyền lợi của mình cho người thụ hưởng thứ hai (nhà sản xuất thực sự). Trong trường hợp này, người thụ hưởng đầu tiên (người trung gian) không trực tiếp lập chứng từ hàng hóa mà dựa vào chứng từ do người thụ hưởng thứ hai cung cấp để thực hiện nghĩa vụ của mình. Tuy nhiên, câu hỏi đặt ra là 'người trung gian không phải lập chứng từ hàng hóa', điều này ám chỉ vai trò của họ trong quy trình chứng từ. * Back to back credit (Tín dụng thư đối ứng): Đây là một nghiệp vụ L/C phức tạp, trong đó người trung gian (thường là nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu nhỏ) sử dụng một L/C được mở cho họ (L/C gốc) để yêu cầu ngân hàng của mình mở một L/C thứ hai (L/C đối ứng) cho nhà cung cấp của họ. Trong trường hợp này, người trung gian có vai trò quan trọng trong việc đối chiếu và đảm bảo các chứng từ của L/C gốc và L/C đối ứng khớp nhau, họ vẫn có trách nhiệm liên quan đến chứng từ. Trong các loại L/C trên, Transferable credit là trường hợp mà người trung gian (người thụ hưởng đầu tiên) có thể không trực tiếp đứng ra lập các chứng từ hàng hóa ban đầu, mà dựa vào chứng từ của người thụ hưởng thứ hai. Tuy nhiên, nếu diễn giải câu hỏi theo hướng người trung gian không có trách nhiệm lập chứng từ, thì câu trả lời có thể có nhiều cách hiểu. Nhưng theo cách hiểu phổ biến trong nghiệp vụ L/C, người trung gian trong "Transferable credit" đóng vai trò trung gian và có thể không trực tiếp phát hành chứng từ từ nguồn của mình. Tuy nhiên, trong các phương án còn lại, "Back to back credit" cũng có thể xem xét, nhưng người trung gian vẫn chịu trách nhiệm đối chiếu chứng từ. Xét về mặt bản chất, L/C chuyển nhượng cho phép người thụ hưởng đầu tiên chuyển giao nghĩa vụ lập chứng từ cho người thứ hai. Do đó, người thụ hưởng đầu tiên (người trung gian) không trực tiếp lập chứng từ hàng hóa của mình. Đáp án đúng nhất là Transferable credit.