Khi nhận quyết định giao dự toán của đơn vị sử dụng ngân sách, Kế toán dự toán kinh phí ngân sách theo dõi chi tiết đến:

KBNN

Cơ quan Thu

Cơ quan Tài chính

Đối tượng nộp

Nợ TK 501.01.XX.XXXXX/ Có TK901.13.XX.XXXXX đồng thời Nợ TK 611.13.XX.XXXXX/ Có TK741.01.XX.XXXXX

Nợ TK 501.01.XX.XXXXX/ Có TK901.14.XX.XXXXX đồng thời Nợ TK 611.14.XX.XXXXX/ Có TK663.16.XX.XXXXX

Nợ TK 501.01.XX.XXXXX/ Có TK901.90.XX.XXXXX đồng thời Nợ TK 611.90.XX.XXXXX/ Có TK741.01.XX.XXXXX

Nợ TK 501.01.XX.XXXXX/ Có TK901.91.XX.XXXXX đồng thời Nợ TK 611.91.XX.XXXXX/ Có TK741.01.XX.XXXXX

Thanh toán tại đơn vị KBNN trước đây đã mua công trái

Thanh toán tại KBNN Quận, Huyện, Thị xã, Thành phố cùng Tỉnh với KBNN trước đây đã mua công trái

Thanh toán tại các KBNN Tỉnh, Thành phố trực thuộc trung ương trong phạm vi toàn quốc

Thanh toán tại bất kỳ một đơn vị KBNN nào trên phạm vi toàn quốc

Kiểm tra hiệu lực thanh toán của tất cả các tờ công trái trước khi thực hiện thanh toán cho người sở hữu

Kiểm tra hiệu lực thanh toán trước khi thanh toán các tờ công trái có mệnh giá từ 500.000đ trở lên; kiểm tra hiệu lực thanh toán (vào cuối ngày) sau khi thanh toán các tờ công trái có mệnh giá từ 200.000đ trở xuống cho người sở hữu

Chỉ kiểm tra hiệu lực thanh toán trước khi thanh toán cho người sở hữu đối với các tờ công trái vãng lai ngoại Tỉnh

Chỉ kiểm tra hiện lực thanh toán trước khi thanh toán cho người sở hữu đối với các tờ công trái vãng lai nội Tỉnh và vãng lai ngoại Tỉnh

Tổng hợp tất cả chứng từ gốc

Tổng hợp các chứng từ nhận về từ các ngân hàng thành viên

Kết quả bù trừ giữa với các ngân hàng thành viên

Tổng hợp các Bảng kê thanh toán bù trừ số 12

Nợ TK 945.01 / Có TK 665.01

Nợ TK 511.01 / Có TK 665.01

Nợ TK 945.01 / Có TK 511.01

Nợ TK 511.01 / Có TK 934.01

Nợ TK 501.01 (giá bán) / Có TK 901.60 (mệnh giá), Có TK 614.60 (số tiền chiết khấu)

Nợ TK 614.60 (số tiền chiết khấu), Nợ TK 901.60 (mệnh giá) / Có TK 501.01 (giá bán)

Nợ TK 501.01 (giá bán), Nợ TK 901.60 (mệnh giá) / Có TK 614.60 (số tiền chiết khấu)

Nợ TK 501.01 (giá bán), Nợ TK 614.60 (số tiền chiết khấu) / Có TK 901.60 (mệnh giá)

Ủy ban nhân dân nơi chủ sở hữu đăng ký hộ khẩu thường trú

Cơ quan Công an nơi chủ sở hữu đăng ký hộ khẩu thường trú

Kho bạc Nhà nước nơi phát hành trái phiếu

Tự do chuyển nhượng trên thị trường, không cần làm bất cứ thủ tục nào

Khi tờ trái phiếu chưa bị lợi dụng và đủ 1 năm

Khi đến hạn thanh toán và tờ trái phiếu chưa bị lợi dụng

Xử lý nộp ngân sách nhà nước

Chỉ thanh toán tiền gốc

Kế toán trưởng giữ các tài khoản thuộc tài vụ nội bộ

Kế toán chi ngân sách giữ tài khoản tiền gửi ngân hàng

Kế toán giữ tài khoản tiền gửi ngân hàng trực tiếp giao nhận chứng từ với N.hàng