Mục tiêu cuối cùng khi thẩm định giá trị TSBĐ nợ vay là:

Lãi suất hiệu dụng là lãi suất thực tế mà người vay phải trả sau khi đã tính đến tất cả các khoản phí và chi phí liên quan đến khoản vay, cũng như tần suất ghép lãi (ví dụ: hàng tháng, hàng quý). Nó khác với lãi suất danh nghĩa (lãi suất được công bố) vì nó phản ánh chính xác hơn chi phí thực tế của việc vay tiền. Trong các lựa chọn trên, không có đáp án nào hoàn toàn chính xác định nghĩa lãi suất hiệu dụng.

Câu hỏi yêu cầu chọn câu đúng về mối quan hệ giữa bảo lãnh vay vốn và bảo đảm tín dụng. * **Phương án 1:** "Bảo lãnh vay vốn chỉ là 1 trong những hình thức bảo đảm tín dụng;" - Đây là đáp án đúng. Bảo đảm tín dụng là khái niệm rộng hơn, bao gồm nhiều hình thức như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, tín chấp, v.v. Bảo lãnh vay vốn chỉ là một hình thức cụ thể trong số đó. * **Phương án 2:** "Bảo đảm tín dụng chỉ là 1 trong những hình thức bảo lãnh vay vốn;" - Sai, vì bảo đảm tín dụng là khái niệm rộng hơn. * **Phương án 3:** "Bảo đảm tín dụng và bảo lãnh vay vốn đều là hình thức của tín dụng;" - Sai, bảo đảm tín dụng và bảo lãnh vay vốn là các biện pháp để tăng cường khả năng trả nợ, không phải là hình thức của tín dụng. * **Phương án 4:** "Bảo đảm tín dụng là 1 hình thức của tín dụng, còn bảo lãnh vay vốn là một hình thức của bảo lãnh ngân hàng;" - Sai, bảo đảm tín dụng không phải là hình thức của tín dụng. Vậy đáp án đúng là phương án 1.

Rủi ro tín dụng bao gồm nhiều loại rủi ro khác nhau, phát sinh từ các giai đoạn khác nhau của quy trình cấp tín dụng và quản lý danh mục. * **Rủi ro lựa chọn:** Phát sinh khi lựa chọn đối tượng vay không đủ tiêu chuẩn, không có khả năng trả nợ. * **Rủi ro giao dịch:** Phát sinh trong quá trình thực hiện các giao dịch tín dụng, ví dụ như sai sót trong thủ tục, gian lận, hoặc các vấn đề pháp lý. * **Rủi ro danh mục:** Phát sinh từ việc quản lý danh mục tín dụng không hiệu quả, dẫn đến sự tập trung rủi ro vào một số ngành nghề, khu vực địa lý, hoặc đối tượng khách hàng nhất định. Do đó, đáp án chính xác nhất là rủi ro lựa chọn, giao dịch và danh mục.

Câu hỏi so sánh ưu điểm của việc NHTM vay vốn từ các TCTD khác so với phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn. * **Đáp án 1: Đáp ứng khả năng thanh khoản nhanh chóng:** Đây là ưu điểm chính xác. Việc vay vốn giữa các TCTD thường diễn ra nhanh chóng hơn so với phát hành giấy tờ có giá, do thủ tục đơn giản và thời gian thực hiện ngắn hơn. * **Đáp án 2: Lãi suất thấp:** Không phải lúc nào lãi suất vay giữa các TCTD cũng thấp hơn lãi suất phát hành giấy tờ có giá. Điều này phụ thuộc vào tình hình thị trường và uy tín của NHTM. * **Đáp án 3: Chi phí trả lãi là chi phí tài chính nên Ngân hàng được miễn thuế:** Đây là một nhận định sai. Chi phí trả lãi là chi phí tài chính, nhưng không được miễn thuế hoàn toàn. Chỉ có một phần chi phí lãi vay được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của pháp luật. * **Đáp án 4: Ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn này trong dài hạn:** Vay vốn giữa các TCTD thường là các khoản vay ngắn hạn, không phù hợp để sử dụng trong dài hạn. Vậy, đáp án đúng nhất là đáp án 1.

Thuật ngữ “đảo nợ” trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại được hiểu là việc khách hàng đề nghị ngân hàng thương mại cho vay một khoản mới, và sử dụng khoản vay mới này để trả cho khoản nợ vay hiện hữu (khoản nợ cũ) tại chính ngân hàng thương mại đó. Mục đích của việc này có thể là để kéo dài thời gian trả nợ, hoặc để có được điều kiện vay vốn tốt hơn. Phương án 1 là đáp án chính xác vì nó mô tả đúng bản chất của hành vi đảo nợ, đó là sử dụng khoản vay mới để trả cho khoản nợ hiện có tại cùng một ngân hàng. Các phương án khác không chính xác vì: * Phương án 2 và 3: Mặc dù việc sử dụng vốn vay sai mục đích là một vấn đề, nhưng bản chất của đảo nợ không nằm ở việc sử dụng vốn sai mục đích, mà nằm ở việc dùng khoản vay mới để trả nợ cũ. * Phương án 4: Xin gia hạn nợ chỉ đơn giản là kéo dài thời gian trả nợ, không liên quan đến việc vay thêm để trả nợ cũ.