BÀI TẬP 9: Công ty du lịch HA. Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp KKTX, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Tháng 6/N Công ty ký hợp đồng với khách hàng tổ chức tua du lịch Hà Nội – Huế. Theo hợp đồng đã ký kết và thực tế thực hiện, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:

Nghiệp vụ 1: Nhận tiền ứng trước của khách bằng chuyển khoản: 80.000. Giá hợp đồng du lịch trọn gói là 220.000 (Đã bao gồm thuế GTGT 10%).

Nghiệp vụ 4: Thanh toán tạm ứng cho bộ phận hướng dẫn du lịch:- Thanh toán vé, tàu xe chở hành khách, vé tham quan du lịch: 16.500 (Đã bao gồm thuế GTGT 10%)

Trả cho hướng dẫn viên địa phương: 3.000

Công tác phí của nhân viên: 2.000.

Bài 6: Công ty Y kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong quí 3/N có tài liệu, số liệu như sau: (ĐV tính: 1000đ).

Nghiệp vụ 1. Ngày 5/9 công ty xuất khẩu 1 lô hàng hóa có trị giá mua 500.000. Lô hàng chờ làm thủ tục tại cửa khẩu thuế quan, kế toán ghi sổ như thế nào?

Nghiệp vụ 5. Ngày 18/9, vay ngắn hạn ngân hàng, số tiền 1.000.000 chuyển vào TK tiền gửi để trả tiền hàng nhập khẩu, kế toán ghi sổ như thế nào?

Nghiệp vụ 10. Giá vốn lô hàng ngày 20/9, công ty xuất hàng để xuất khẩu, Khi đã xác định hàng đã tiêu thụ, kế toán ghi sổ như thế nào ?

Doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trường hợp mua TSCĐ hữu hình không qua lắp đặt chạy thử, đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, kế toán ghi sổ như thế nào?

Công ty đem TSCĐ hữu hình đem góp vốn liên doanh, trường hợp vị trí giá TSCĐ được hội đồng đánh giá nhỏ hơn giá trị còn lại TSCĐ đem đi góp vốn, kế toán ghi sổ như thế nào?

Khi xác định số tiền thưởng phải trả cho người lao động lấy từ quỹ khen thưởng, kế toán ghi sổ như thế nào?

Đối với chi pí dịch vụ mua ngoài, phục vụ cho bộ phận quản lý doanh nghiệp, kế toán ghi như thế nào?

Cuối kỳ, kết chuyển doanh thu thuần để xác định kết quả kinh doanh, kế toán ghi sổ như thế nào?

Trường hợp bán hàng trả góp, doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, để phản ánh doanh thu theo giá bán trả tiền ngay và doanh thu chưa thực hiện kế toán ghi sổ như thế nào?