Trình bày khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt.

Là tổng hợp số liệu hạch toán từ sổ chi tiết tập hợp vào sổ cái

Là tập hợp các số liệu của hạch toán phân tích theo định kỳ

Là lên cân đối định kỳ trên cơ sở các số liệu lấy từ sổ cái

Là làm báo cáo cân đối và báo cáo tài chính theo định kỳ

Sổ tài khoản chi tiết (tiểu khoản) và bảng kết hợp tài khoản

Bảng kết hợp tài khoản và cân đối tài khoản

Sổ cái tài khoản và bảng cân đối kế toán

Bảng cân đối chứng từ và sổ cái

Là tổng giá trị các phương tiện thanh toán trong 1 năm mà hệ thống các ngân hàng thương mại thực hiện gồm tiền mặt và các công cụ chuyển khoản (séc, ủy nhiệm chi, v.v..)

Là tổng các phương thức thanh toán hiện hành

Là tổng giá trị các công cụ thanh toán trong một năm do nền kinh tế thực hiện gồm tiền mặt và các công cụ chuyển khoản (séc, ủy nhiệm chi, v.v..)

Là tất cả các thể thức thanh toán mà toàn bộ hệ thống các ngân hàng thương mại đang áp dụng

2 doanh nghiệp không có tài khoản tại ngân hàng thương mại

2 doanh nghiệp khác địa phương có quan hệ kinh tế với nhau

1 doanh nghiệp có tài khoản tại ngân hàng thương mại, 1 doanh nghiệp có tài khoản tại ngân hàng Nhà nước. Hai doanh nghiệp này có thể trong cùng 1 tỉnh, thành phố hoặc khác tỉnh, thành phố

2 doanh nghiệp khác địa phương có tài khoản tại 2 ngân hàng thương mại khác hệ thống. 2 ngân hàng thương mại này có tài khoản tại ngân hàng Nhà nước

1 liên ghi Nợ người mở thư tín dụng, 1 liên báo Nợ, 4 liên gửi ngân hàng bên bán

1 liên ghi Nợ, 1 liên ghi Có cho người bán, 4 liên gửi ngân hàng bên bán

1 liên ghi Nợ người mở thư tín dụng, 1 liên báo Nợ, 1 liên ghi Có TK ký quĩ đảm bảo thanh toán, 3 liên gửi ngân hàng bên bán

1 liên ghi Nợ, 1 liên báo Nợ, 1 liên ghi Có cho người bán, 1 liên báo Có cho người bán, 2 liên gửi ngân hàng bên bán

Chuyển tiếp toàn bộ chứng từ đến ngân hàng Công Thương Thái Nguyên

Lập 3 liên giấy báo liên hàng, 1 liên hạch toán liên hàng đi, 1 liên gửi đi ngân hàng Công Thương Thái Nguyên cùng với 2 liên ủy nhiệm chi đã nhận được, 1 liên gửi trung tâm kiểm soát đối chiếu

Trả lại toàn bộ chứng từ cho ngân hàng Hải phòng, nơi đã gửi các chứng từ đi

Lập 3 liên giấy báo liên hàng gửi ngân hàng Công Thương Thái Nguyên

Viết 3 liên ủy nhiệm chi để trích tiền sang TK Ký quỹ đảm bảo thanh toán séc; viết séc theo quy định; đem séc đến ngân hàng để bảo chi; giao séc cho người thụ hưởng

Viết séc, ký séc theo đúng mẫu chữ ký đã đăng kí, giao séc cho người thụ hưởng

Viết séc, chữ ký đúng mẫu đăng ký, đem séc đến ngân hàng để bảo chi

Viết ủy nhiệm chi 3 liên, viết séc, ký séc mang vào ngân hàng cả séc và ủy nhiệm chi để ngân hàng bảo chi

Ghi Nợ tài khoản “Liên hàng”, ghi có TK 4271

Ghi Nợ tài khoản “Thanh toán bù trừ”, ghi có TK liên hàng

Ghi Nợ tài khoản người phát hành séc, ghi có TK tiền gửi người thụ hưởng

Ghi Nợ tài khoản “Tiền ký qũi để đảm bảo thanh toán”, ghi có TK tiền gửi người thụ hưởng

Phải lập séc chuyển tiền trực tiếp mang đến ngân hàng xin xác nhận “séc chuyển tiền”

Phải lập 3 liên ủy nhiệm chi đem đến ngân hàng xin cấp séc chuyển tiền. Khi được ngân hàng cấp séc, doanh nghiệp trực tiếp cầm séc đến ngân hàng nơi cần chuyển tiền đến

Phải lập 2 tờ séc chuyển tiền và 4 liên ủy nhiệm chi đem đến ngân hàng để làm thủ tục chuyển tiền

Lập 4 liên ủy nhiệm chi, 2 tờ séc (bản chính và bản điệp) đem đến ngân hàng nơi chuyển tiền đi

Nợ TK 4541 | Có TK1011 – Tiền mặt

Nợ TK 454 – chuyển tiền phải trả | Có TK 1011 – Tiền mặt

Nợ TK 1011 – Tiền mặt | Có TK 4272

Nợ TK 4271 | Có TK 1011 – Tiền mặt